Размер шрифта: A A A
Цвет сайта: С С С
Изображения: Вкл. Выкл.
Закрыть
Авторизация
Логин:
Пароль:

Забыли пароль?
Регистрация

официальный портал

Администрация города Будённовска

Федеральная налоговая служба информирует

Срок уплаты имущественных налогов истекает 1 декабря 

Приближается срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2019 год. Не позднее 1 декабря текущего года граждане должны уплатить налоги на транспорт, землю и имущество.

В случае неуплаты уже со 2 декабря начнут начисляться пени. В дальнейшем это может привести к ограничению выезда за границу, аресту счетов и имущества должника. Если будут задействованы принудительные механизмы взыскания, то кроме долга и пеней придется заплатить государственную пошлину и исполнительский сбор.

Во избежание пеней, штрафов и мер принудительного взыскания налоговики призывают жителей Ставрополья своевременно исполнить свои налоговые обязательства.

О последствиях неуплаты задолженности по имущественным налогам физических лиц наглядно рассказывает видеоролик, размещённый на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Видеоматериалы». В ролике разъясняется, что заплатить налоги можно как лично через банк, так и с помощью онлайн-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Личный кабинет позволяет уплатить налоги, не выходя из дома, в режиме онлайн. Для подключения к сервису необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию и получить логин и пароль. Также есть возможность установить на телефон мобильную версию сервиса – «Налоги ФЛ».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали уведомления и не заявляли налоговые льготы, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов. Сделать это необходимо до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, в противном случае грозит  штраф - 20% от неуплаченной суммы налога.

Исполнить налоговые обязательства по имущественным налогам можно также с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин».

За дополнительной информацией можно обратиться на сайт ФНС России www.nalog.ru в раздел «Физические лица» и «Налоговое уведомление-2020».  

 

Сервис «Уплата налогов и пошлин» позволяет уплатить налоги в несколько кликов

Сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин» позволяет быстро и просто исполнять налоговые обязательства. Причем уплачивать налоги с его помощью могут все категории налогоплательщиков. Сервис содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Они могут сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и др.

Кроме того, все категории налогоплательщиков могут уплатить налоги картой иностранного банка, находясь за пределами Российской Федерации. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

Сервис поможет плательщикам быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов. 

 

Имущественные налоги можно оплачивать единым платежом 

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2019 год истекает 1 декабря 2020 года. Теперь процедура уплаты имущественных налогов упрощена благодаря введению единого налогового платежа - денежных средств, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджет с помощью одного платежного поручения. Сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения.

Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимки или задолженности по соответствующим пеням и процентам по налогам, если таковые имеются. О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru.

Уплатить единый платеж может не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств, только сам налогоплательщик имеет на это право.

Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платёжных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежек.

Подробнее об использовании единого платежа можно узнать в видеоролике на сайте ФНС России  в разделе «Видеоматериалы». 

 

Что такое «Налог на профессиональный доход»

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

С 1 июля 2020 года режим налога на профессиональный доход введен  на территории Ставропольского края.

Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?

         Это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников.

Что такое профессиональный доход?

Профессиональный доход – доход физических лиц и индивидуальных предпринимателей от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также не имеют доход от использования имущества.

Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход?

Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Они могут осуществлять реализацию собственных товаров (работ, услуг, имущественных прав), местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.  

 

С 2021 года прекращается применение ЕНВД

В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.

Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:

1)      на упрощённую систему налогообложения.

2)      индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения;

3)      индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход.

Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций (физических лиц).

Информация о существующих режимах налогообложения размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Об утверждении новых форм при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

С 25 ноября 2020 года вступает в силу приказ ФНС России от 31.08.2020 №ЕД-7-14/617@ «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств».

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ФНС России разъяснила вопросы перехода на УСН в связи с отменой ЕНВД

 

С 1 января 2021 года система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход применяться не будет. Налогоплательщики могут выбрать иной специальный режим налогообложения: УСН, ЕСХН, налог на профессиональный доход.

ФНС России разъяснила вопросы перехода на УСН. Организации или индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на УСН со следующего календарного года, должны уведомить об этом налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН. В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения. Организации указывают в уведомлении также остаточную стоимость основных средств и размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСН.

Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели, которые перестают быть налогоплательщиками ЕНВД, изъявившие желание перейти на УСН, могут представить уведомление о переходе на УСН с 1 января 2021 года не позднее 31 декабря 2020 года.

Уведомление о переходе на УСН представляется по форме № 26.2-1 (КНД 1150001), утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. В уведомлении по строке «Получено доходов за девять месяцев года подачи уведомления» в соответствии с пунктом 4 статьи 346.12 Кодекса отражается величина доходов по тем видам деятельности, налогообложение которых осуществляется в соответствии с общим режимом налогообложения.

Уведомление может быть представлено в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя лично или через представителя, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи с применением квалифицированной электронной подписи, в том числе через размещенный на сайте ФНС России www.nalog.ru сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» в разделе «Моя система налогообложения».

Важно обратить внимание, что организация или индивидуальный предприниматель после представления уведомления о переходе на УСН вправе изменить первоначально выбранный объект налогообложения либо отказаться от применения данного режима налогообложения. Для этого нужно направить новое уведомление о переходе на УСН и (или) соответствующее обращение в налоговый орган не позднее 31 декабря календарного года, в котором было подано данное уведомление. При этом ранее представленное уведомление будет аннулировано.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Почему в 2020 году изменились налоги на имущество 

В Ставропольском крае идет рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2019 год. Многие граждане, получив уведомление, задаются вопросом: почему вырос налог? Налоговая служба дает свои разъяснения.

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22). Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.

По транспортному налогу рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);

2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 3 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2019 года;

3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).

По земельному налогу рост может быть связан со следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);

2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вида разрешенного использования, уточнения площади. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра;

3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).

По налогу на имущество физических лиц рост налога может объясняться следующими причинами:

1) рост коэффициента к налоговому периоду. При расчете налога за налоговый период 2019 года в Ставропольском крае применено 10-ти процентное ограничение роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом. Ставропольский край входит в число регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы;

2) изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или изменением вида разрешенного использования, назначения объекта. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра;

3) изменение налоговых ставок или отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Уплатить имущественные налоги физических лиц за 2019 год  необходимо не позднее 1 декабря 2020 года.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Что делать, если налоговое уведомление не получено

 

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.

Таким образом, налоговые уведомления за налоговый период 2019 года направляются не позднее 1 ноября 2020 г. при наличии установленных ст. 52 НК РФ оснований для их направления. При этом налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления за истекший налоговый период и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@). 

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Уплатить налоги можно на сайте ФНС России


Многие пользователи уже оценили функциональность «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru. А в преддверии 1 декабря – дня, когда истекает срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2019 год, - сервис особенно полезен, ведь с его помощью удобно уплачивать налоги, не выходя из дома или офиса.

Для большего комфорта пользователей разработана мобильная версия личного кабинета, позволяющая уплатить налоги на транспорт, землю и имущество через мобильный телефон. Приложение доступно для смартфонов на платформах Android и iOS, найти его можно в App Store и GooglePlay по названию «Налоги ФЛ».

Войти в сервис можно с помощью пароля, получаемого при создании личного кабинета, либо используя пароль от сайта «Госуслуги» (при наличии подтвержденной учетной записи).

Кроме того, исполнить налоговые обязательства по имущественным налогам можно с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин».

Налоговая служба напоминает: неуплата налогов грозит пенями и мерами принудительного взыскания. 

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 

Информацию о налоговом уведомлении можно получить в специальном разделе сайта ФНС России

 

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2019 год истекает 1 декабря 2020 года. На стартовой странице сайта ФНС России функционирует раздел «Налоговые уведомления 2020 года» (https://www.nalog.ru/rn77/snu2020/), в котором налогоплательщики могут получить исчерпывающую информацию практически в любой ситуации. Как получить налоговое уведомление, какие изменения произошли в налогообложении имущества физлиц с 2020 года, почему выросли налоги на имущество, как узнать о ставках и льготах, что делать, если в уведомлении указана некорректная информация или оно вовсе не пришло – ответы на эти и другие вопросы можно найти в данном разделе.

В Ставропольском крае рассылка налоговых уведомлений продолжается. Уведомления направляются гражданам (или размещаются в личном кабинете) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. Стоит обратить внимание, что в некоторых случаях уведомления не направляются вовсе. Например, когда общая сумма налогов составляет менее 100 рублей, или если у налогоплательщика есть налоговые льготы, освобождающие его от уплаты. Уведомление на бумаге не направляется также в том случае, если человек подключен к личному кабинету и не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В остальных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством необходимо обратиться в налоговую инспекцию, либо сообщить об этом через «Личный кабинет налогоплательщика» или сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте www.nalog.ru.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@). 

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

В сетях распространяется ложная информация о возврате НДФЛ

В социальных сетях распространилось вирусное видео с пошаговой инструкцией по возврату налога на доходы физических лиц без всяких оснований. Управление Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю сообщает, что это ложь. Информация распространяется от имени Яны Александровны Барановой, которая подробно объясняет, как с помощью сайта госуслуг и Личного кабинета налогоплательщика вернуть суммы уплаченного НДФЛ, называя это социальными налоговыми вычетами. В налоговые органы уже поступила масса деклараций по форме 3-НДФЛ с безосновательными заявлениями на возврат сумм НДФЛ.

Если форма 3-НДФЛ, заполненная в соответствии с указанной ложной инструкцией, уже была направлена в налоговый орган, следует представить уточненную декларацию, обнулив в ней сумму ошибочно заявленного вычета. При неправомерном заявлении социального вычета налоговый орган откажет в его предоставлении, сформировав соответствующее решение по результатам проверки налоговой декларации.

Сфабрикованная с неясной целью информация совершенно не соответствует действительности. На налоговые вычеты может претендовать налогоплательщик (налоговый резидент Российской Федерации), который получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д. Социальные налоговые вычеты предусмотрены по расходам на благотворительность, обучение, лечение и приобретение медикаментов. Предусмотрены вычеты и по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Но социальный налоговый вычет в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика.

В отсутствие документов, подтверждающих расходы налогоплательщиков на цели, предусмотренные условиями предоставления вычета,  налоговыми органами будет вынесен отказ в предоставлении вычета.

Подробную информацию обо всех видах вычетов можно получить на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица».

 

 

 Сервис «Уплата налогов и пошлин» позволяет уплатить налоги в несколько кликов

Сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин» позволяет быстро и просто исполнять налоговые обязательства. Причем уплачивать налоги с его помощью могут все категории налогоплательщиков. Сервис содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Они могут сформировать

расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и др.

  Кроме того, все категории налогоплательщиков могут уплатить налоги картой иностранного банка, находясь за пределами Российской Федерации. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

Сервис поможет плательщикам быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов.

 

  

Со следующего года начнётся переход на новую систему

казначейского обслуживания поступлений

 

С 1 января 2021 года будет осуществлен переход на систему казначейского обслуживания поступлений в бюджетную систему Российской Федерации в системе казначейских платежей.

Для плавного перехода Казначейством России предусмотрен период, когда будут функционировать одновременно два счета: планируемые к закрытию банковские счета и вновь открываемые казначейские счета. Этот период продлится с 1 января 2021 по 30 апреля 2021 года. После его окончания будут функционировать только казначейские счета.

В связи с изменениями, в платежных поручениях обязательно должен указываться номер счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета (ЕКС), значение которого указывается в реквизите «15» платежного поручения.

Реквизиты открытого в связи с изменениями казначейского счета Ставропольского края:

 

БИК УФК: 010702101

Единый казначейский счет: 40102810345370000013

Казначейский счет:  03100643000000012100

Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ СТАВРОПОЛЬ БАНКА РОССИИ//УФК по Ставропольскому краю г. Ставрополь

 

 

 

Налоговая служба рекомендует скачивать бланки документов с официального сайта ФНС России

 

В связи с выявлением ошибок ввода данных при централизованной обработке данных, УФНС России по Ставропольскому краю рекомендует при представлении в налоговые органы документов на бумажном носителе использовать машиноориентированные бланки (формы деклараций, заявлений и т.д.), размещенные на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru  и на информационно-правовых порталах «Гарант» и «КонсультантПлюс».

Также обращаем внимание на предпочтительность представления  документов на бланках с двухмерным штрих-кодом во избежание ошибок при обработке документов.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Перечень наиболее значимых вопросов, связанных с предоставлением отсрочки (рассрочки) по уплате налогов,авансовых платежей по налогу и страховых взносов в соответствии с Правилами, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 г . №409 

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Московской области, подлежат зачислению на другие реквизиты

Управление Федеральной налоговой службы по Московской области  в соответствии с письмом Управления Федерального казначейства по Московской области от 17.08.2020 №48‑13‑11/05‑7262@ «Об изменении счетов» сообщает, что с 01.01.2021 территориальными органами казначейства России и участниками системы казначейских платежей будет осуществлен переход на казначейское обслуживание и систему казначейских платежей.

Налоги, сборы и обязательные платежи, администрируемые на территории Московской области, подлежат зачислению на следующие реквизиты:

БИК: 004525987

Банк получателя: ГУ БАНКА РОССИИ ПО ЦФО/УФК по Московской области, г. Москва

Счет: 40102810845370000004

Номер счета получателя: 03100643000000014800.

Во избежание роста невыясненных платежей следует проявлять внимательность при заполнении распоряжений о переводе денежных средств на новый счет Управления Федерального казначейства по Московской области.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Единый налоговый платеж – это удобно

1 декабря – срок уплаты имущественных налогов физических лиц. Гражданам предоставлена возможность исполнить свои налоговые обязательства с помощью единого налогового платежа. С 2020 года с помощью единого налогового платежа также можно уплачивать и НДФЛ. При отсутствии долга налоговые органы проведут зачет единого налогового платежа до наступления срока уплаты налогов. Он будет зачтен в течение 10 дней: со дня направления физлицу налогового уведомления; со дня поступления ЕНП, если гражданин уплатил его после получения налогового уведомления.

Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька гражданина, в который он может добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налогов, НДФЛ.

Пополнить кошелек можно не только за себя, но и третье лицо с помощью одного расчетного документа. Налоговый орган сначала зачтет эти деньги в счет задолженности, а если ее нет, то когда наступит срок уплаты, после чего налогоплательщик получит соответствующее уведомление.

Электронный кошелек можно пополнить через Личный кабинет или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Единый налоговый платеж сокращает время оформления платежек, минимизирует ошибки при заполнении реквизитов, а также позволяет не беспокоиться о сроках уплаты налогов.

На сайте ФНС России размещен видеоролик, разъясняющий механизм перечисления единого налогового платежа. 

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

iuasw73.jpg

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

В сетях распространяется ложная информация о возврате НДФЛ 

В социальных сетях распространилось вирусное видео с пошаговой инструкцией по возврату налога на доходы физических лиц без всяких оснований. Управление Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю сообщает, что это ложь. Информация распространяется от имени Яны Александровны Барановой, которая подробно объясняет, как с помощью сайта госуслуг и Личного кабинета налогоплательщика вернуть суммы уплаченного НДФЛ, называя это социальными налоговыми вычетами. В налоговые органы уже поступила масса деклараций по форме 3-НДФЛ с безосновательными заявлениями на возврат сумм НДФЛ. По таким заявлениям будет сформирован отказ.

Сфабрикованная с неясной целью информация совершенно не соответствует действительности. На налоговые вычеты может претендовать налогоплательщик (налоговый резидент Российской Федерации), который получает доходы, облагаемые по ставке 13%. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого уплачивается налог. В некоторых случаях под вычетом понимается возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица, например, в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение и т.д. Социальные налоговые вычеты предусмотрены по расходам на благотворительность, обучение, лечение и приобретение медикаментов. Предусмотрены вычеты и по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии. Но социальный налоговый вычет в размере фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, либо при представлении налогоплательщиком справки налогового агента об уплаченных им суммах дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию, удержанных и перечисленных налоговым агентом по поручению налогоплательщика.

В отсутствие данных документов, подтверждающих расходы налогоплательщиков на цели, предусмотренные условиями предоставления вычета,  налоговыми органами будет вынесен отказ в предоставлении вычета.

Подробную информацию обо всех видах вычетов можно получить на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица».

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Уплатить налоги можно с помощью

модернизированного сервиса ФНС России 

Налоговая служба напоминает о приближении срока уплаты налогов на транспорт, землю и имущество физических лиц за 2019 год. Исполнить свои налоговые обязательства граждане должны не позднее 1 декабря текущего года.

Уплатить налоги онлайн можно на сайте ФНС России www.nalog.ru.в «Личном кабинете налогоплательщика» и сервисе «Уплата налогов и пошлин». Сервис ориентирован на конкретную категорию плательщика и разделен на разделы: «Физическим лицам», «Индивидуальным предпринимателям», «Юридическим лицам». Для минимизации ошибок в зависимости от выбранного раздела автоматически определяется тип плательщика и группа налогов, подлежащих уплате.

Пользователи сервиса могут осуществить уплату своих налогов с помощью единого налогового платежа, по индексу платежного документа, либо заполнить платежное поручение. В сервисе также возможна уплата налогов картой иностранного банка, уплата налогов за третьих лиц и др.

Налоговая служба призывает граждан исполнить налоговые обязательства вовремя во избежание мер принудительного взыскания. 

 

Имущественные налоги можно оплачивать единым платежом

 

Теперь процедура уплаты имущественных налогов упрощена благодаря введению единого налогового платежа - денежных средств, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджет с помощью одного платежного поручения. Сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения.

Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимки или задолженности по соответствующим пеням и процентам по налогам, если таковые имеются. О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru.

Уплатить единый платеж может не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств, только сам налогоплательщик имеет на это право.

Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платёжных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежек.

Подробнее об использовании единого платежа можно узнать в видеоролике на сайте ФНС России  в разделе «Видеоматериалы».

Уплатить налоги картой зарубежного банка можно на сайте ФНС России 

На сайте ФНС России можно уплатить налоги картой зарубежного банка. Такая возможность предоставлена в сервисе «Уплата налогов картой иностранного банка». С его помощью можно уплатить налоги, если плательщик постоянно проживает и работает за границей, и у него нет карты российского банка. Сервис рассчитан на все категории пользователей и доступен на двух языках – русском и английском.

Сервис максимально автоматизирован и позволяет заплатить имущественные налоги единым налоговым платежом или ввести индекс при наличии платежного документа. Кроме того, с помощью этого сервиса иностранные поставщики электронных услуг могут уплатить НДС, а также другие налоги, сборы и пошлины, заполнив все необходимые реквизиты платежного поручения.

Комиссия не взимается. После ввода реквизитов платежа в сервисе пользователь переадресуется на Портал госуслуг, где без авторизации вводит данные карты и вносит платеж. 

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

С 2021 года прекращается применение ЕНВД 

В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.

Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:

1) на упрощённую систему налогообложения.

2)индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения;

3)индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход.

Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций (физических лиц).

Информация о существующих режимах налогообложения размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru) 

Налоговые уведомления 2020 года

 

УФНС России по Ставропольскому краю сообщает о размещении на официальном сайте Федеральной налоговой  службы промо-страницы (раздела) «Налоговые уведомления 2020 года» (https://www.nalog.ru/rn77/snu2020/). 

Узнать о порядке получения услуг ФНС России можно с помощью портала госуслуг

 

С помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru) можно получить подробную информацию об услугах, предоставляемых Федеральной налоговой службой, в том числе и на региональном уровне.

В настоящее время на сайте представлены сведения о порядке и условиях предоставления налоговыми органами государственных услуг, в числе которых: постановка на налоговый учет, регистрация контрольно-кассовой техники, прием налоговых деклараций, лицензирование некоторых видов деятельности и предоставление сведений из государственных реестров.

Портал поможет налогоплательщикам разобраться, какие существуют способы подачи заявки на получение услуги и выбрать наиболее удобный для себя, разъяснит основания для предоставления тех или иных видов услуг, сформирует список требуемых для их оказания документов и сведений, сориентирует в сроках получения результата.
Ознакомиться с информацией по интересующей услуге можно в её карточке, размещенной на странице ответственного за её предоставление ведомства.

На этой же странице отдельно располагаются ссылки на онлайн-сервисы, позволяющие налогоплательщикам дистанционно оформлять свои запросы.
Правее вкладки с карточками услуг на странице ведомства есть возможность выбрать территориальный орган, чтобы ознакомиться с порядком обращения в региональные Управления и их подведомственные инспекции. В некоторых регионах перечень оказываемых дистанционно услуг, порядок и сроки их предоставления могут различаться, поэтому уточнять сведения следует в разрезе своего региона.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ВНИМАНИЮ  НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ! 

Межрайонная ИФНС России № 6 по Ставропольскому краю информирует, что статья 57 Конституции Российской Федерации устанавливает обязанность каждого налогоплательщика платить законно установленные налоги и сборы.

          При неуплате налогов в добровольном порядке налоговой инспекцией будут применены меры взыскания задолженности в судебном порядке, что повлечет дополнительные денежные расходы за счет налогоплательщика – за рассмотрение дела в суде не менее 200 рублей госпошлины, при возбуждении исполнительного производства службой судебных приставов - взыскание исполнительского сбора 7 % от суммы долга, но не менее 1000 рублей, кроме того, может быть наложено ограничение выезда за пределы Российской Федерации, наложение ареста на личное имущество, включая транспортное средство.

         В случае, если Вами по какой-либо причине не были получены налоговые уведомления на уплату налогов, Вы можете обратиться в налоговый орган по месту нахождения имущества для получения уведомлений и квитанций на уплату. В налоговой инспекции Вы получите информацию по вопросам исчисления налогов и предоставляемых льгот в соответствии с действующим законодательством, а также Вам ответят на вопросы о недоимке по налогам, если таковая имеется.

         На сайте ФНС России www.nalog.ru налогоплательщикам предоставлена возможность узнать свою задолженность по налогам, сформировать платежное поручение или оплатить долг в режиме онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Проверить налоговые задолженности и оплатить их физические лица могут также на портале госуслуг www.gosuslugi.ru. Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью.

       При обращении в налоговую инспекцию необходимо иметь паспорт, документы, подтверждающие право собственности и право на  льготы.

 

Телефоны для справок  (86559)  2- 18- 93

                                         (86559)  7- 39- 21

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Патентная система налогообложения не применяется в случае реализации швейных, меховых и кожаных изделий

 

Минфин России разъяснил вопрос применения патентной системы налогообложения в отношении реализации швейных, меховых и кожаных изделий по договорам купли-продажи, в том числе через интернет - магазин, с которым заключен агентский договор.

Патентная система налогообложения применяется в отношении предпринимательской деятельности в виде ремонта и пошива швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонта, пошива и вязания трикотажных изделий.

Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2), утвержденному приказом Росстандарта от 31.01.2014 № 14-ст (ОКВЭД2), пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, а также пошив и вязание трикотажных изделий осуществляется по индивидуальным заказам населения (коды 14.1, 14.2, 14.3, 15.2 ОКВЭД2).

Однако к данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация швейных, меховых и кожаных изделий по договорам купли-продажи, в том числе через интернет - магазин, с которым заключен агентский договор.

Позиция Минфина России изложена в письме от 20.08.2020 № 03-11-09/73386. 

 

В каких случаях пониженные ставки страховых взносов не применяются

 

Для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях распространения новой коронавирусной инфекции, страховые взносы на обязательные пенсионное страхование в фиксированном размере за расчетный период 2020 года составляют 20318 рублей.

Индивидуальные предприниматели признаются осуществляющими деятельность в соответствующей отрасли в порядке, аналогичном порядку определения лиц, в отношении которых предусмотрено продление установленных законодательством о налогах и сборах сроков уплаты налогов и авансовых платежей по налогам.

Порядок отнесения сфер деятельности индивидуальных предпринимателей к пострадавшим установлен пунктом 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики». Это должен быть основной вид деятельности, информация о котором содержится в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей по состоянию на 1 марта 2020 года.

Таким образом, если в ЕГРИП по состоянию на 1 марта 2020 года не содержится информация об основном виде экономической деятельности индивидуального предпринимателя ввиду его снятия с учета 01.03.2020, или указанный основной вид деятельности не поименован в перечне пострадавших отраслей, а также если предприниматель зарегистрирован после 01.03.2020, то в отношении таких ИП пониженные ставки страховых взносов не применяются. Соответствующие разъяснения направлены Минфином России письмом от 21.08.2020 № 03-15-07/73841. 

 

Зарегистрируйтесь на портале госуслуг и получайте услуги не выходя из дома 

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru) создан для того, чтобы облегчить гражданам процесс получения той или иной государственной услуги. Портал предоставляет широкий спектр возможностей для дистанционного взаимодействия с рядом структур и ведомств. Например, здесь можно записаться на прием к врачу, узнать о наличии налоговой и судебной задолженности и оплатить ее через Интернет, записать ребенка в детский сад, получить паспорт гражданина РФ и многое другое!

Если у вас еще нет личного кабинета на портале, заведите его и получайте услуги без лишних усилий. Регистрация на портале «Госуслуги» состоит из трех этапов.

Первый - регистрация упрощенной учетной записи. Укажите в регистрационной форме фамилию, имя, мобильный телефон или e-mail. После клика на кнопку регистрации вы получите ссылку на страницу оформления пароля.

Далее следует подтверждение личных данных -  создание Стандартной учетной записи. Заполните профиль пользователя - укажите СНИЛС и данные документа, удостоверяющего личность (Паспорт гражданина РФ, для иностранных граждан — документ иностранного государства). Данные проходят проверку в ФМС РФ и Пенсионном фонде РФ. На ваш электронный адрес будет направлено уведомление о результатах проверки.

Третий этап - подтверждение личности - создание Подтвержденной учетной записи, которая предоставляет полный доступ ко всем электронным государственным услугам. Для получения данной учетной записи нужно пройти подтверждение личности одним из способов:

·                    обратиться в Центр обслуживания;

·                    получить код подтверждения личности по почте;

·                    воспользоваться Усиленной квалифицированной электронной подписью или Универсальной электронной картой (УЭК).

Также возможна регистрация пользователя в Центре обслуживания - в этом случае будет сразу создана Подтвержденная учетная запись.

Кстати, если у вас есть Подтвержденная учетная запись на портале госуслуг, но вы не подключены к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru, то для входа в личный кабинет налогоплательщика вы можете использовать те же самые логин и пароль, что и на портале госуслуг.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Направить жалобу в налоговый орган можно по ТКС

С 1 июля юридические лица и индивидуальные предприниматели могут направлять в налоговые органы жалобы, в том числе апелляционные, по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) и получать решения по ним также по ТКС.

Такой способ обжалования актов налоговых органов ненормативного характера, действий (бездействия) их должностных лиц значительно упрощает взаимодействие с налоговой службой и имеет ряд преимуществ:

-снижение временных и финансовых затрат налогоплательщика;

-оперативная доставка документов в налоговый орган;

- гарантировано оперативное получение решения по ТКС в срок до 3 дней;

-обеспечена конфиденциальность и безопасность
информации.

При подаче жалобы по ТКС используется квалифицированная электронная подпись налогоплательщика. Это гарантирует ее рассмотрение.

Форматы представления жалоб по ТКС утверждены приказом ФНС России от 20.12.2019 № ММВ-7-9/645.

После подачи жалобы по ТКС в течение одного рабочего дня налогоплательщику поступает подтверждение даты отправки и квитанция о приеме с датой получения жалобы налоговым органом, либо уведомление об отказе в приеме документа с указанием причины. Если пришел отказ, налогоплательщик может подать жалобу повторно, устранив указанные в уведомлении.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

В личном кабинете налогоплательщика появились сведения о банковских счетах 

ФНС России разработала новую версию «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц». Теперь во вкладке «Профиль» появился раздел «Сведения о банковских счетах», отражающий сведения об имеющихся счетах в банках, с возможностью выгрузки данных в формате .xlsx.

Доработан интерфейс раздела «Доходы», в котором теперь отображаются доходы физических лиц из разных источников. Например, в данном разделе можно увидеть: сведения из справок по форме 2-НДФЛ, полученных от работодателя или другого налогового агента; информацию из приложения № 2 к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций; информацию из расчетов по страховым взносам, предоставленных работодателем.

Для подключения к личному кабинету ФЛ необходимо обратиться в любую налоговую инспекция с документом, удостоверяющим личность. А если у пользователя есть подтверждённая учетная запись на Едином портале госуслуг, то для входа в личный кабинет физлиц он может использовать тот же пароль, что и на портале gosuslugi.ru

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Нулевые тарифы страховых взносов могут быть применены не ко всем работникам 

 

Льготные тарифы страховых взносов в случае их применения к некоторым категориям работников могут нарушить их пенсионные права.

Федеральным законом № 172-ФЗ для индивидуальных предпринимателей, соответствующих определенным условиям, установлены нулевые тарифы страховых взносов в отношении выплат в пользу работников за второй квартал 2020 года на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Льготные тарифы действуют для налогоплательщиков, включенных в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и осуществляющих деятельность в пострадавших отраслях. Этой мерой поддержки также могут воспользоваться социально ориентированные некоммерческие организации и религиозные организации.

Однако нулевые тарифы страховых взносов не могут применяться к категориям плательщиков, занятых на видах работ в опасных и вредных условиях, в угольной промышленности, а также к членам летных экипажей воздушных судов гражданской авиации. Подробнее с этими категориями плательщиков можно ознакомиться в статьях 428, 429 Налогового кодекса.

Страховые взносы, уплата которых предусмотрена в соответствии с этими статьями, установлены дополнительно и не зависят от установленной предельной величины базы для исчисления страховых взносов на пенсионное страхование по основным тарифам.

Освобождение упомянутых в Федеральном законе № 172-ФЗ организаций от уплаты страховых взносов по дополнительным тарифам в отношении выплат в пользу категорий налогоплательщиков, упомянутых выше, приведет к снижению прав на досрочное пенсионное обеспечение и на получение доплаты к пенсии таких физических лиц.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Публичные обсуждения пройдут в формате прямого эфира

Управление Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю проведет публичные обсуждения деятельности 10 сентября в 11-00 в формате прямого эфира в сети Инстаграм на странице nalogi.stav.26. На обсуждение заявлены следующие темы: меры поддержки бизнеса в условиях распространения коронавирусной инфекции; переход на иные режимы налогообложения в связи с отменой ЕНВД.  Налогоплательщики могут направить свои вопросы заранее, написав сообщение в директ или оставив комментарий на странице Инстаграма nalogi.stav.26, по телефону (8652) 37-12-87. Свой вопрос также можно сообщить специалисту в налоговой инспекции по телефонам (86559) 2-02-62 или (86559) 2-18-93. В качестве основного докладчика выступит заместитель руководителя УФНС России по Ставропольскому краю Елена Владимировна Смольникова.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------  

С 2021 года прекращается применение ЕНВД

В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.

Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на другие режимы налогообложения. Выбрать подходящий режим поможет электронный сервис на сайте ФНС России www.nalog.ru  «Какой режим подходит моему бизнесу?». Сервис позволяет ввести свои данные: категорию налогоплательщика, особенности ведения деятельности, размер годового дохода и количество наемных сотрудников. На основе этих сведений сервис выдаст оптимальную для каждого систему налогообложения.

Индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения, а не имеющие наемных работников – на применение налога на профессиональный доход. В качестве альтернативы единому налогу на вмененный доход можно рассмотреть также упрощённую систему налогообложения.

Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД: налога на прибыль организаций  либо НДФЛ, налога на добавленную стоимость, налога на имущество организаций либо физических лиц.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------



Коронавирус 11.jpg


НПД листовка.jpg

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Налогоплательщики могут воспользоваться отсрочкой (рассрочкой) по налоговым платежам

  

Отсрочка (рассрочка) может быть предоставлена по налоговым платежам на срок от 3-х месяцев. Этой мерой могут воспользоваться при одновременном соблюдении. Во-первых, это должны быть организации и предприниматели из сфер деятельности, наиболее пострадавших от ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции или организации и индивидуальные предприниматели, предоставившие отсрочку уплаты арендной платы по договорам аренды торговых объектов недвижимого имущества в соответствии с требованиями Постановления Правительства от 03.04.2020 № 439 (перечень таких организаций составляется и направляется в налоговые органы органом исполнительной власти на региональном уровне). Вторым обязательным условием является снижение доходов в I-ом или последующих кварталах 2020 г. не менее чем на 10 % или получение убытков.

Для удобства проверки возможности получения отсрочки (рассрочки) в связи
с отнесением к пострадавшим отраслям на сайте ФНС России запущен сервис: https://service.nalog.ru/covid2/.

Отсрочка (рассрочка) может предоставляться по налогам, авансовым платежам и страховым взносам, срок уплаты которых наступил в 2020 году, за исключением уплачиваемых налоговыми агентами c учетом относимости к определенной пострадавшей отрасли или к организациям и предпринимателям, предоставившим отсрочку уплаты арендной платы.

Правилами предоставления отсрочек (рассрочек) предусмотрена возможность использования этой меры только по налоговым платежам, срок уплаты которых наступил, и по которым в налоговый орган сданы налоговые декларации (расчеты).

Субъектам малого и среднего предпринимательства, осуществляющими деятельность в сферах (отраслях), наиболее пострадавших от распространения новой коронавирусной инфекции (перечни таких сфер деятельности утверждены вышеуказанными постановлениями Правительства Российской Федерации), которым пунктом 1 Постановления предусмотрен перенос срока уплаты налоговых платежей, не нужно обращаться за предоставлением отсрочки (рассрочки). Также не следует обращаться за отсрочкой (рассрочкой) организациям, индивидуальным предпринимателям, не осуществляющим основную экономическую деятельность в наиболее пострадавших сферах.

Заявление об отсрочке (рассрочке) можно подать до 1 декабря 2020 г. По поданным в указанный срок заявлениям работа по предоставлению отсрочек (рассрочек) будет проводиться с учетов представления налоговых деклараций, в том числе в 2021 году. Заявление подается по рекомендованному образцу. Для отсрочки (рассрочки) на срок более 6-ти месяцев дополнительно понадобится график погашения задолженности и обеспечение в виде залога, поручительства или банковской гарантии.

Обращаться нужно в налоговый орган по месту нахождения организации (жительства индивидуального предпринимателя). Крупнейшие налогоплательщики обращаются в налоговый орган по месту постановки на учет в качестве крупнейшего налогоплательщика.

При предоставлении отсрочки (рассрочки) на соответствующие суммы пени не начисляются, а уже начисленные пени пересчитываются по нулевой ставке. Суммы налогов, по которым предоставлена отсрочка (рассрочка), не подлежат взысканию при соблюдении условий предоставления отсрочки (рассрочки). Суммы, на которые предоставлена отсрочка или рассрочка, не учитываются при формировании справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов), поскольку срок для исполнения перенесенной обязанности еще не наступил.

Основания для получения отсрочки (рассрочки) налоговый орган проверит самостоятельно. Но для этого должна быть сдана налоговая отчетность, необходимые для проверки снижения доходов или получения убытка, начиная с I-го квартала 2020 г. Также должны быть сданы налоговые декларации (расчеты) по налоговым платежам (за исключением, транспортного, земельного налогов с организаций), по которым запрашивается отсрочка (рассрочка).

В случае подачи заявления по транспортному или земельному налогам с организаций, сумму достаточно указать в самом заявлении.

Подробнее об отсрочках (рассрочках) можно узнать на сайте ФНС России в разделе: «Коронавирус: меры поддержки бизнеса» https://www.nalog.ru/rn77/business-support-2020/

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Уважаемые налогоплательщики!

 

Межрайонная ИФНС России №6 по Ставропольскому краю сообщает, что прием и обслуживание налогоплательщиков  в

инспекции и территориально обособленных рабочих местах(ТОРМах) осуществляется по графику:

 

Время работы :

пн:

9.00 – 18.00

вт:

9.00 – 20.00

в ТОРМах  9.00 – 18.00

ср:

9.00 – 18.00

чт:

9.00 – 20.00

в ТОРМах  9.00 – 18.00

пт:

9.00 – 16.45

сб:

вс:

Выходной день


---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Налоговая служба пояснила, как реализуется

освобождение от налогов и страховых взносов за 2 квартал 

Федеральным законом № 172-ФЗ от 08.06.2020 установлено освобождение от налогов и сборов за 2 квартал текущего года. Эта мера поддержки реализована для: организаций, включенных в реестр МСП и осуществляющих деятельность в пострадавших от коронавируса отраслях; ИП, которые ведут деятельность в пострадавших отраслях; социально ориентированных некоммерческих организаций.

Освобождение касается: налога на прибыль, акцизов, водного налога, НДПИ, ЕСХН, УСН, ЕНВД, имущественных налогов организаций, торгового сбора, ПСН, НДФЛ (уплачиваемого предпринимателями), страховых взносов. Исключение составляет лишь налог на добавленную стоимость – обязанность по его уплате сохраняется.

Чтобы получить освобождение по указанным налогам и сборам, обращаться в  налоговую службу не требуется: налоговики реализуют его без участия налогоплательщиков. При получении налоговых деклараций за 2 квартал суммы к уплате автоматически исключаются из учетных систем службы, а налогоплательщикам отправляют сообщение, что сумма по декларации не подлежит уплате. Аналогично и по имущественным налогам: при расчете налоговая служба уменьшит итоговую сумму налога за год на сумму, подлежащую уплате за 2 квартал. По патенту налогоплательщикам направлены уведомления о том, что эти налоги пересчитаны и уплачивать их не нужно. Авансовые платежи (например, по налогу на прибыль), которые уже уплачены, на текущий момент сторнированы из обязательств налогоплательщика.

А вот по страховым взносам плательщику потребуется в представленном в налоговые органы расчете указать «0» в графе «ставка». Предварительно служба рекомендует проверить свое право на освобождение от страховых взносов в сервисе https://service.nalog.ru/covid4 «Проверка возможности освобождения от уплаты налогов, страховых взносов за отчетные периоды, относящиеся ко 2 кварталу 2020 года». Если налогоплательщики, имеющие право на данное освобождение, уже направили в службу расчеты без указания нулевой ставки, они могут представить уточненные расчеты.

Дополнительную информацию об освобождении от налогов и сборов за 2 квартал можно получить в разделе «Коронавирус: меры поддержки бизнеса» на сайте www.nalog.ru.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Пострадавшие отрасли освобождены от налогов за 2 квартал 

Правительство РФ освободило от уплаты налогов за 2 квартал текущего года налогоплательщиков, входящих в реестр МСП и относящихся к пострадавшим от коронавируса отраслям экономики. По поручению Президента РФ право на указанное освобождение получили также социально ориентированные некоммерческие организации, работающие в пострадавших отраслях.  Освобождение касается: налога на прибыль, акцизов, водного налога, НДПИ, ЕСХН, УСН, ЕНВД, имущественных налогов организаций, торгового сбора, ПСН, НДФЛ (уплачиваемого предпринимателями), страховых взносов. Исключение составляет лишь налог на добавленную стоимость – обязанность по его уплате сохраняется.

Важно подчеркнуть, что в правилах заполнения и подачи декларации ничего не изменилось. Как только налоговики получают декларацию и видят, что сумма должна быть уплачена во II квартале 2020 года, они исключают ее из своих учетных систем. При этом налогоплательщику отправляется сообщение, что сумма по декларации не подлежит уплате.

 По имущественным налогам принято решение, что период владения объектом, который приходится с апреля по июнь 2020 года, исключается из налогооблагаемого периода. При расчете ФНС России уменьшит итоговую сумму налога за год на сумму, подлежащую уплате за II квартал.

По патентной системе налогообложения налогоплательщикам уже разосланы уведомления о том, что эти налоги пересчитаны за II квартал 2020 года и уплачивать их не нужно.

Авансовые платежи  (например, по налогу на прибыль), которые уже уплачены, на текущий момент сторнированы из обязательств налогоплательщика. Налогоплательщик  может в этом убедиться, получив справку о состоянии расчетов с бюджетом. Получить ее можно без визита в инспекцию: через личный кабинет ЮЛ/ИП, либо направив запрос по ТКС.

Реализовано освобождение и по страховым взносам – в виде нулевой ставки. Декларация заполняется точно так же, но в графе «ставка» следует указать «0».

Проверить, относитесь ли вы к лицам, на которых распространяется освобождение от налогов за II квартал 2020 года, можно на сайте ФНС России с помощью сервиса «Проверка возможности освобождения от уплаты налогов, страховых взносов за отчетные периоды, относящиеся ко 2 кварталу 2020 года». Для этого достаточно указать ИНН компании или ИП и выбрать применяемую систему налогообложения. Сервис отобразит, от каких платежей за указанный период освобождается налогоплательщик. 


---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

С 2021 года прекращается применение ЕНВД

В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.

Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на следующие режимы налогообложения:

1)      на упрощённую систему налогообложения.

2)      индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения;

3)      индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников, могут перейти на применение налога на профессиональный доход.

Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД (налог на прибыль организаций (НДФЛ), налог на добавленную стоимость, налог на имущество организаций (физических лиц).

Информация о существующих режимах налогообложения размещена на сайте ФНС России (www.nalog.ru) 

 

О налоге на профессиональный доход

Что такое «налог на профессиональный доход»

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.

С 1 июля 2020 года режим налога на профессиональный доход введен на территории Ставропольского края.

Кто такие «самозанятые» налогоплательщики налога на профессиональный доход?

            Это форма занятости, при которой гражданин получает доход от его профессиональной деятельности, например, оказание услуг или работ, реализация произведенных им товаров, при осуществлении которых он не имеет работодателя и наемных работников.

Что такое профессиональный доход?

            Профессиональный доход – доход физических лиц и индивидуальных предпринимателей от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также не имеют доход от использования имущества.

Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход?

            Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору. Они могут осуществлять реализацию собственных товаров (работ, услуг, имущественных прав), местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент 

 

Для малого бизнеса введены пониженные тарифы страховых взносов

 

С 1 апреля текущего года для субъектов малого и среднего предпринимательства введены пониженные тарифы страховых взносов на выплаты работникам сверх МРОТ. Данные изменения внесены Федеральным законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ. Новые тарифы составляют:

- на обязательное пенсионное страхование - 10%;

- на обязательное медицинское страхование - 5%;

- на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 0%.

Действие указанных тарифов распространяется и на 2021 год.

Проверить, относится ли налогоплательщик к субъектам малого и среднего предпринимательства, можно на сайте ФНС www.nalog.ru в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.

 

Расширены возможности единого налогового платежа

С 2020 года появилась возможность оплачивать с помощью единого налогового платежа налог на доходы физических лиц. Единый платеж является аналогом электронного кошелька. Ранее с его помощью граждане могли добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налогов. А с 1 января текущего года единым налоговым платежом можно уплачивать и НДФЛ. Соответствующие изменения внес в Налоговый кодекс Федеральный закон № 325-ФЗ.

 Изменены также сроки проведения зачета ЕНП в счет предстоящих платежей. При отсутствии долга налоговые органы проведут зачет ЕНП до наступления срока уплаты налогов. Он будет зачтен в течение 10 дней:

·                    со дня направления физлицу налогового уведомления;

·                    со дня поступления ЕНП, если гражданин уплатил его после получения налогового уведомления.

Электронный кошелек можно пополнить через «Личный кабинет налогоплательщика» или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Уважаемый налогоплательщик!

Управление Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю с целью информирования налогоплательщиков, а так же снижения рисков, связанных с недостоверностью сведений, включаемых в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, сообщает следующее.

Нормативное правовое регулирование развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации

Федеральный  закон  от  24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства» (далее – Федеральный закон  от  24 июля 2007  года).       

Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие между юридическими лицами, физическими лицами, органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления в сфере развития малого и среднего предпринимательства, определяет понятия субъектов малого и среднего предпринимательства, инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, виды и формы такой поддержки.

 

Категории субъектов малого и среднего предпринимательства

К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации и соответствующие условиям, установленным настоящим Федеральным законом, хозяйственные общества, хозяйственные товарищества, хозяйственные партнерства, производственные кооперативы, потребительские кооперативы, крестьянские (фермерские) хозяйства и индивидуальные предприниматели.

 

Условия (общие критерии) отнесения налогоплательщиков в Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

В целях отнесения хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств, производственных кооперативов, потребительских кооперативов, крестьянских (фермерских) хозяйств и индивидуальных предпринимателей к субъектам малого и среднего предпринимательства для последующего внесения в реестр необходимо одновременное выполнение  следующих условий:

1)                Требования к организационно – правовым формам и к структуре уставного (складочного) капитала юридического лица. Для хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств должно быть выполнено хотя бы одно из следующих требований:

- суммарная доля участия РФ, субъектов РФ, муниципальных образований,  общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов (за исключением суммарной доли участия, входящей в состав активов инвестиционных фондов) в уставном капитале общества с ограниченной ответственности не превышает 25%, а суммарная доля участия иностранных юридических лиц и (или) юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства, не превышает 49%.

- акции АО, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, отнесены к акциям высокотехнологичного сектора экономики в порядке, установленном  Правительством РФ;

- деятельность хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств заключается в практическом применении (внедрении) результатов  интеллектуальной деятельности  (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей и т.д.), исключительные права на которые принадлежат учредителям  (участникам) соответственно таких  хозяйственных обществ, хозяйственных обществ, хозяйственных партнеров – бюджетным, автономным научным учреждениям либо являющимся бюджетными учреждениями, автономными учреждениями образовательным организациям высшего образования;

- хозяйственные общества, хозяйственные партнерства получили статус участника проекта в соответствии с ФЗ от 28.09.2010 № 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково»;

- учредителями (участниками) хозяйственных обществ, хозяйственных партнерств являются юридические лица, включенные  в  утвержденный Правительством РФ перечень юридических лиц, предоставляющих  государственную поддержку инновационной деятельности в формах, установленных ФЗ от 23.08.1996 № 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике».

2)                Требования  по среднесписочной численности работников за предшествующий календарный  год и доходу, полученному от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год.

 

Предельное значение среднесписочной численности работников за предыдущий календарный год (срок предоставления отчетности за 2019 год – не позднее 20.01.2020 года).

- 15 человек – для микропредприятий;

- 16-100 человек – для малых предприятий;

- 101-250 человек – для средних предприятий

Доходы за год по правилам налогового учета не превышают

- 120 млн. руб. - для микропредприятий;

- 800 млн. руб. - для малых предприятий;

- 2 000 млн. руб. - для средних предприятий

Необходимо отметить, что предельная величина дохода за предыдущий год рассчитывается с учетом данных отраженных в налоговой отчетности, предоставляемой в соответствии с применяемой системой налогообложения:

- общая система налогообложения  (для юридических - декларация по налогу на прибыль; для индивидуальных предпринимателей – декларация по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ);

- упрощенная система налогообложения – декларация по УСН;

- для налогоплательщиков применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей  - декларация по ЕСХН;

-  при применении патентной системы – учитывается доход по всем выданным патентам в пределах предыдущего года. 

В случае отсутствия факта ведения деятельности в отчетном периоде налогоплательщиками применяющих общую систему налогообложения при соблюдении условия для предоставления единой упрощенной налоговой декларации – учитывается факт ее предоставления.

Вновь созданные юридические лица и вновь зарегистрированные индивидуальные предприниматели в течении первого года своей деятельности, а также индивидуальные предприниматели, применяющие только патентную систему  налогообложения, относятся к категории микропредприятий.

Порядок внесения сведений в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

По общему правилу сведения вносятся в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства ежегодно 10 августа текущего календарного года на основе указанных в ч. 4 ст. 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ сведений, имеющихся у ФНС России по состоянию на 1 июля текущего календарного года. 

При этом, Управление сообщает, что  Пунктом 3 постановления Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2020 года № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» продлен на 3 месяца установленный Налоговым кодексом Российской Федерации срок представления налогоплательщиками, налоговыми агентами налоговых деклараций (за исключением налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость), налоговых расчетов о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговыми агентами, расчетов по авансовым платежам, бухгалтерской (финансовой) отчетности, срок подачи которых приходится на март – май 2020 года. 

Так, например:

ü    если срок представления налоговой декларации по акцизам приходится на 25 апреля 2020 года, с учетом трехмесячного срока продления ее представления в соответствии с Постановлением N 409 такой срок переносится на 25 июля 2020 года;

ü    если срок представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций приходится на 28 марта, с учетом трехмесячного срока продления ее представления в соответствии с Постановлением N 409 такой срок переносится на 28 июня 2020 года.

Однако, необходимо учесть что, срок представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2020 года в соответствии с Постановлением N 409 продлен до 15 мая 2020 года.

В этой связи Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства будет формироваться 10 августа 2020 года с учетом вышеуказанного положения.

Основания для исключения сведений из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства

Непредставление юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год и (или) налоговой отчетности, позволяющей определить величину дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности за предшествующий календарный год, в силу п. 5 ч. 5 ст. 4.1 Федерального закона от 24 июля 2007  № 209-ФЗ является основанием для исключения 10 августа текущего календарного года содержащихся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сведений о таких юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях. 

В связи с окончанием налогового периода и в целях предотвращения исключения содержащихся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства сведений о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях, Управление Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю сообщает о необходимости корректности и своевременности предоставления налоговой отчетности, а так же иных сведений, используемых для формирования Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства с учетом вышеуказанного алгоритма.


---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Зарегистрируйтесь на портале госуслуг и получайте услуги не выходя из дома

Единый портал государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru) создан для того, чтобы облегчить гражданам процесс получения той или иной государственной услуги. Портал предоставляет широкий спектр возможностей для дистанционного взаимодействия с рядом структур и ведомств. Например, здесь можно записаться на прием к врачу, узнать о наличии налоговой и судебной задолженности и оплатить ее через Интернет, записать ребенка в детский сад, получить паспорт гражданина РФ и многое другое!

Если у вас еще нет личного кабинета на портале, заведите его и получайте услуги без лишних усилий. Регистрация на портале «Госуслуги» состоит из трех этапов.

Первый - регистрация упрощенной учетной записи. Укажите в регистрационной форме фамилию, имя, мобильный телефон или e-mail. После клика на кнопку регистрации вы получите ссылку на страницу оформления пароля.

Далее следует подтверждение личных данных -  создание Стандартной учетной записи. Заполните профиль пользователя - укажите СНИЛС и данные документа, удостоверяющего личность (Паспорт гражданина РФ, для иностранных граждан — документ иностранного государства). Данные проходят проверку в ФМС РФ и Пенсионном фонде РФ. На ваш электронный адрес будет направлено уведомление о результатах проверки.

Третий этап - подтверждение личности - создание Подтвержденной учетной записи, которая предоставляет полный доступ ко всем электронным государственным услугам. Для получения данной учетной записи нужно пройти подтверждение личности одним из способов:

·                    обратиться в Центр обслуживания;

·                    получить код подтверждения личности по почте;

·                    воспользоваться Усиленной квалифицированной электронной подписью или Универсальной электронной картой (УЭК).

Также возможна регистрация пользователя в Центре обслуживания - в этом случае будет сразу создана Подтвержденная учетная запись.

Кстати, если у вас есть Подтвержденная учетная запись на портале госуслуг, но вы не подключены к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru, то для входа в личный кабинет налогоплательщика вы можете использовать те же самые логин и пароль, что и на портале госуслуг.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Какие услуги в сфере «Налоги и финансы»

вы можете получить, используя портал «Госуслуги»

(beta.gosuslugi.ru)

 

-       Приём Единой (упрощённой) налоговой декларации

-       Приём налоговой декларации по налогу на прибыль

-       Приём налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

-       Приём налоговой декларации по земельному налогу

-       Приём налоговой декларации по единому налогу на вменённый доход

-       Приём налоговой декларации по акцизам на табачные изделия

-       Приём налоговой декларации о предполагаемом доходе физического лица (Форма 4-НДФЛ)

-       Приём налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

-       Приём налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых

-       Приём налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов таможенного союза

-       Приём налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу

-       Приём налоговой декларации по водному налогу

-       Приём налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий

-       Приём налоговой декларации 3-НДФЛ

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Портал государственных услуг предоставляет широкий спектр возможностей

Личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг предоставляет возможность иметь собственный центр управления госуслугами.

Личный кабинет ЕПГУ создан для того, чтобы собрать для пользователя все самое важное на одном экране. Он позволяет получать в электронном виде большинство популярных и востребованных государственных услуг, например, проверить штрафы ГИБДД, узнать и оплатить налоговую или судебную задолженность, оформить загранпаспорт, записать ребенка в детский сад и многое другое.

Удобным преимуществом является отсутствие необходимости неоднократно вводить личные данные при обращении за новыми услугами. Личный кабинет ЕПГУ знает ваши данные, помнит ваши платежи и следит за обращениями в ведомства. Если что-то требует вашего внимания – это появится в Личном кабинете.

С помощью портала госуслуг можно без посещения налоговой инспекции получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» ФНС России. Если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания, просто введите на сайте налоговой службы те же логин и пароль, что используете на портале госуслуг.

Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», зарегистрируйтесь на портале www.gosuslugi.ru и подтвердите личность в центре обслуживания

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ИФНС России №6 по Ставропольскому краю информирует 

Думой Ставропольского края принят закон от 29.05.2020  № 66-кз «О введение в действие с 01 июля 2020 года  на территории  Ставропольского края специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (далее - НПД).

Переход на него осуществляется добровольно. Зарегистрироваться можно без визита в инспекцию: в мобильном приложении, на сайте ФНС России, через банк или портал госуслуг. Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые переходят на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4 % с доходов от физлиц или 6% с доходов от юридических лиц и ИП.

Участники этого налогового режима освобождаются от подачи налоговой декларации, применения касс, а за операции, облагаемые налогом на профессиональный доход, не нужно платить НДС и НДФЛ. Общение с налоговыми органами происходит дистанционно. Приложение автоматически сформирует чеки для клиентов, а информация о продажах в режиме онлайн поступит в налоговый орган. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата проводится не позднее 25 числа следующего месяца.  По итогам месяца налогоплательщику на его мобильное приложение придет информация о сумме налога, которую при его согласии спишут с банковского счета или плательщик оплатит самостоятельно.

Имеется  право на налоговый вычет 10 тысяч рублей, который можно использовать для уменьшения налога.

Зарплата не учитывается при расчете налога, а трудовой стаж по месту работы не прерывается. Плательщиками  НПД  могут стать физические лица и индивидуальные предприниматели, которые  получают доход от профессиональной деятельности,  без  привлечения  наемных работников по трудовым договорам, а также не имеющие дохода от использования имущества.

Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения или специальные налоговые режимы: УСН, ЕСХН, ЕНВД также  вправе перейти на НПД.  Для этого им необходимо встать на учет в качестве плательщика НПД через мобильное приложение «Мой налог» либо через уполномоченную кредитную организацию. В случае если, индивидуальный предприниматель применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве плательщика НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения.

Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН вправе перейти на НПД по окончанию действия патента, либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Не вправе применять специальный налоговый режим:

1) лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;

4) лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники;

6) лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;

7) лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ;

8) налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.

Эксперимент по установлению специального налогового режима проводится в соответствии с Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход".

Режим налога на профессиональный доход позволяет легально вести бизнес  и получать доход от подработок без рисков получит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ФНС России разъяснила порядок применения льгот при налогообложении имущества физлиц за 2019 год

Если право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением по установленной форме. Целесообразно направить его до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ, уполномоченном принимать такие заявления. При этом не требуется повторно подавать заявление, если оно уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты.

Напоминаем, что отменена льгота по транспортному налогу для большегрузов, зарегистрированных в системе «Платон». Льготы для физлиц по транспортному налогу на федеральном уровне не установлены. Они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Налогоплательщикам, имеющим право на налоговые льготы по транспортному налогу ФЛ, следует помнить, что изменение транспортного средства, подлежащего освобождению от уплаты транспортного налога, осуществляется налоговыми органами только на основании заявления о предоставлении налоговой льготы. То есть если, например, налогоплательщик, получающий льготу, приобретает еще один автомобиль, и хочет изменить объект, по которому предоставляется льгота, он должен подать в налоговую инспекцию заявление. В противном случае льгота не предоставляется. Это же касается ситуаций, когда льготник, имеющий не одно транспортное средство, к примеру, продает тот автомобиль, по которому ему предоставлялась льгота: чтобы в дальнейшем получать льготу на другую машину, необходимо подать в инспекцию заявление.

Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении граждан льготных категорий. По налогу на имущество физлиц льготы, освобождающие от уплаты налога за один объект налогообложения определённого вида, предусмотрены для 16 категорий налогоплательщиков. Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого недвижимого имущества.

Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2019 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

 

Отменена льгота для большегрузов, применяющих «Платон»

 

Действие пунктов 1, 2 статьи 361.1 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 03.07.2016 № 249-ФЗ) прекращено. С 2019 года для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы («Платон»), отменена льгота, освобождающая от уплаты транспортного налога.

При расчете налога за 2018 год льгота была учтена последний раз.

 

 

Расширены возможности единого налогового платежа

 

С 2020 года появилась возможность оплачивать с помощью единого налогового платежа налог на доходы физических лиц. Единый платеж является аналогом электронного кошелька. Ранее с его помощью граждане могли добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налогов. А с 1 января текущего года единым налоговым платежом можно уплачивать и НДФЛ. Соответствующие изменения внес в Налоговый кодекс Федеральный закон № 325-ФЗ.

 Изменены также сроки проведения зачета ЕНП в счет предстоящих платежей. При отсутствии долга налоговые органы проведут зачет ЕНП до наступления срока уплаты налогов. Он будет зачтен в течение 10 дней:

·                    со дня направления физлицу налогового уведомления;

·                    со дня поступления ЕНП, если гражданин уплатил его после получения налогового уведомления.

Электронный кошелек можно пополнить через «Личный кабинет налогоплательщика» или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

 

С 2021 года прекращается применение ЕНВД

В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.

Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на другие режимы налогообложения. Выбрать подходящий режим поможет электронный сервис на сайте ФНС России www.nalog.ru  «Какой режим подходит моему бизнесу?». Сервис позволяет ввести свои данные: категорию налогоплательщика, особенности ведения деятельности, размер годового дохода и количество наемных сотрудников. На основе этих сведений сервис выдаст оптимальную для каждого систему налогообложения.

Индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения, а не имеющие наемных работников – на применение налога на профессиональный доход. В качестве альтернативы единому налогу на вмененный доход можно рассмотреть также упрощённую систему налогообложения.

Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД: налога на прибыль организаций  либо НДФЛ, налога на добавленную стоимость, налога на имущество организаций либо физических лиц.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Правительство РФ расширило возможности для получения субсидий

 

Внесены изменения в правила предоставления субсидий из федерального бюджета субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения коронавирусной инфекции.

Изменения коснулись пункта 3. Условием получения субсидии наряду с другими перечисленными является следующее: у получателя субсидии по состоянию на 1 марта 2020 года отсутствует недоимка по налогам и страховым взносам, в совокупности (с учетом имеющейся переплаты по налогам и страховым взносам) превышающая 3000 рублей. При расчете суммы недоимки используются сведения о ее погашении, имеющиеся у налогового органа на дату подачи заявления о предоставлении субсидии.

Внесено также уточнение, касающееся численности работников. В соответствии с изменениями, количество работников претендента на субсидию в месяце, за который она выплачивается, должно быть не менее 90% от числа работников в марте 2020 года или снижено не более чем на 1 человека. То есть, организации и предприниматели с небольшим количеством работников сохраняют право на получение выплат.

Указанные изменения внесены Постановлением Правительства Российской Федерации от 12.05.2020 № 658.

Проверить право на получение субсидии можно в специальном сервисе на сайте налоговой службы «Ваш бизнес пострадал? Получите субсидию от государства!», достаточно ввести ИНН.

В случае внесения Правительством РФ изменений в правила предоставления субсидий или при расширении перечня пострадавших отраслей право на получение выплат может возникнуть у новых категорий налогоплательщиков. Поэтому налоговая служба рекомендует регулярно проверять информацию в указанном выше разделе сайта ФНС России и личных кабинетах ИП и ЮЛ. 

Перечень пострадавших отраслей расширен

Правительством Российской Федерации расширен перечень  отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения  коронавирусной инфекции. В нем появились новые виды деятельности. Это производство изделий народных художественных промыслов 32.99.8; торговля розничная большим товарным ассортиментом с преобладанием непродовольственных товаров в неспециализированных магазинах 47.19.1.

Деятельность универсальных магазинов, торгующих товарами общего ассортимента 47.19.2" заменена позицией следующего содержания: "Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах 47.19"; появилась также позиция "Деятельность по осуществлению торговли через автоматы 47.99.2"

Изменения утверждены постановлением от 12 мая 2020 г. № 657 «О внесении изменений в перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции».

Подробную информацию о порядке получения субсидий, форму заявления и другую важную информацию можно получить в разделе сайта www.nalog.ru «Ваш бизнес пострадал? Получите субсидию от государства», а также по телефону Единого контакт-центра 8-800-222-22-22 либо в ситуационных центрах налоговой службы.

В случае внесения Правительством РФ изменений в правила предоставления субсидий или при расширении перечня пострадавших отраслей право на получение выплат может возникнуть у новых категорий налогоплательщиков. Поэтому налоговая служба рекомендует регулярно проверять информацию в указанном выше разделе сайта ФНС России и личных кабинетах ИП и ЮЛ. 

 

Для исключения отказа в предоставлении субсидии заполнять заявление рекомендуется с помощью сайта ФНС России

Налоговые органы Ставропольского края принимают заявления на предоставление субсидий, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 24.04.2020 № 576. Специалисты ведомства отмечают распространенную ошибку в заявлениях, связанную с некорректным указанием реквизитов расчетного счета для перевода денежных средств. При обработке заявлений налоговыми органами проводится проверка реквизитов счета, поэтому указание некорректных реквизитов может существенно затянуть процесс выплаты, так как потребуется дополнительное время на уточнение реквизитов. Налоговая служба рекомендует при заполнении заявления использовать реквизиты счета из личного кабинета ИП или ЮЛ.

После подачи заявления ход его рассмотрения можно проверить в разделе «Ваш бизнес пострадал? Получите субсидию от государства» на стартовой странице сайта ФНС России www.nalog.ru.

Стоит обратить внимание, что если налогоплательщик указал неверные реквизиты, то в данном разделе в ходе рассмотрения заявления появится сообщение о некорректности данных. В этом случае налогоплательщику следует обратиться в инспекцию для уточнения реквизитов.

В случае внесения Правительством РФ изменений в правила предоставления субсидий или при расширении перечня пострадавших отраслей право на получение выплат может возникнуть у новых категорий налогоплательщиков. Поэтому налоговая служба рекомендует регулярно проверять информацию в указанном выше разделе сайта ФНС России и личных кабинетах ИП и ЮЛ.

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

ПОанонс_2.jpg

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Мошенники под предлогом предоставления субсидий запрашивают данные банковских карт

Налоговая служба сообщает о возникновении новых случаев мошенничества. Под предлогом предоставления субсидий мошенники предлагают гражданам сообщить данные банковской карты якобы для перевода денежных средств.

УФНС России по Ставропольскому краю обращает внимание, что получателями материальной поддержки, предусмотренной Постановлением Правительства РФ от 24.04.2020 №576, являются индивидуальные предприниматели и организации, являющиеся работодателями, а также предприниматели без наемных работников, пострадавшие в связи с распространением коронавируса и соответствующие ряду других критериев.

При этом для предоставления субсидий налоговая служба не запрашивает данные банковской карты. Перечисление денежных средств будет осуществляться по номеру счета, который претендент на субсидию должен указать в заявлении на ее предоставление. Заявление нужно направить в налоговую инспекцию: через личный кабинет ИП, личный кабинет юридического лица, по ТКС, либо на бумаге - через специальные боксы в инспекциях или по почте.

Налоговая служба призывает пользоваться только официальными источниками для получения информации. На сайте ФНС России www.nalog.ru в ближайшее время планируется запуск специальной промо-страницы, посвященной предоставлению субсидий. Информация о других мерах поддержки размещена в разделе «Коронавирус: меры поддержки бизнеса».

-------------------------------------------------------------------------------------------------------


Федеральная налоговая служба с 1 мая начинает принимать заявления на выплату субсидий субъектам малого и среднего бизнеса в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 24.04.2020 №576. 

Вы вправе получить субсидию, если: 

ü    ваш основной ОКВЭД входит в перечень отраслей,

пострадавших в связи с распространением коронавируса; 

ü    вы включены в реестр субъектов МСП на 1 марта 2020 г.; 

ü    вы не находитесь в процессе ликвидации, в процедуре банкротства, на стадии исключения из ЕГРЮЛ; 

ü    у вас нет задолженности по налогам и страховым взносам свыше 3000 рублей на 1 марта 2020 года; 

ü    количество работников в месяце, за который выплачивается субсидия, составляет не менее 90 % от числа работников в марте 2020 года. 

Для получения субсидии нужно представить в налоговый орган заявление (форма установлена постановлением №576):

с 1 мая до 1 июня 2020 года – для получения субсидии ЗА АПРЕЛЬ;

с 1 июня до 1 июля 2020 года – для получения субсидии ЗА МАЙ.

Направить заявление можно через личные кабинеты ИП, ЮЛ, по ТКС, на бумаге - через установленные в инспекциях боксы или почтовые отделения.

Подробную информацию о получении субсидий, форму заявления можно будет получить на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Коронавирус: меры поддержки бизнеса». В самое ближайшее время там появится промо-страница, посвященная предоставлению субсидий.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Для многодетных граждан предусмотрены налоговые вычеты

 

Граждане, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, освобождены от уплаты земельного налога с принадлежащего им земельного участка площадью до 600 кв. м включительно. Если участок больше, то налог будет исчислен только со стоимости площади, превышающей 6 соток. Если многодетный родитель владеет несколькими участками, льготироваться будет только один из них: тот, который налогоплательщик сам укажет в специальном уведомлении, направленном в инспекцию; или участок с максимальным налогом, если налогоплательщик не подаст уведомление.

Уведомление можно направить в любую налоговую инспекцию, в том числе через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

Стоит отметить, что аналогичную льготу по земельному налогу установили и для предпенсионеров - женщин в возрасте 55 и мужчин в возрасте 60 лет.

Дополнительный вычет для многодетных предусмотрен и по налогу на имущество физических лиц, уплачиваемому с жилой недвижимости.

Напомним, все владельцы жилых помещений автоматически получают вычет в отношении каждого объекта недвижимости. То есть при исчислении налога на имущество ФЛ кадастровая стоимость жилья уменьшается на кадастровую стоимость определенной площади помещения, а налог исчисляется в отношении полученной разницы. Так, в квартире не облагаются налогом 20 кв. м, в жилом доме - 50 кв. м, а если налогоплательщик владеет комнатой, то от налога освобождаются 10 кв. м.

Теперь в дополнение к этому вычету многодетным гражданам предоставляется еще один вычет - на каждого несовершеннолетнего ребенка: на комнату, квартиру или ее часть - 5 кв. м; на жилой дом или его часть - 7 кв. м.

Вычет можно получить по одному объекту недвижимости каждого вида. То есть, если многодетный родитель владеет комнатой в коммуналке, квартирой и домом, то ему положен дополнительный вычет на все эти помещения. А если, к примеру, у него несколько домов, то вычет ему предоставят только по одному дому. По какому именно – владелец может сообщить, направив в инспекцию уведомление.

Подробнее о ставках и льготах по имущественным налогам можно узнать на сайте ФНС Росcии www.nalog.ru – в разделе «Физические лица» и в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Снижены налоговые ставки для плательщиков

Внесены изменения в закон Ставропольского края от 17 апреля 2012 г. № 39-кз «Об установлении дифференцированных налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения». Изменения коснулись налоговых ставок по УСН.

Для отдельных категорий налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения и выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, установлена ставка в размере 5 процентов. Эта норма распространяется на налогоплательщиков, осуществляющих виды экономической деятельности в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции, перечень которых утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2020 г. № 434 «Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции». (пункт 3 части 1 статьи 1 Закона Ставропольского края от 17.04.2012 № 39-кз (ред. от 20.04.2020))

Для  налогоплательщиков,  применяющих упрощенную   систему   налогообложения,   выбравших   в   качестве  объекта налогообложения  доходы  и осуществляющих виды экономической деятельности в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения   ситуации  в  результате  распространения  новой  коронавирусной инфекции,   перечень   которых   утвержден   постановлением   Правительства Российской  Федерации  от  3  апреля  2020 г. № 434 «Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения   ситуации  в  результате  распространения  новой  коронавирусной инфекции», налоговую ставку в размере 1 процента. (часть 1 статьи 1  Закона Ставропольского края от 17.04.2012 № 39-кз (ред. от 20.04.2020))

Применить указанные пониженные ставки можно при условии, что  удельный вес доходов налогоплательщиков от осуществления ими указанных видов экономической деятельности, составляет не менее 80 процентов. (часть 2 статьи 1 и часть 2 статьи 1 Закона Ставропольского края от 17.04.2012 № 39-кз (ред. от 20.04.2020))

Действие закона распространяется на период до 1 января 2021 года.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Снижена ставка налога на имущество

Законом Ставропольского края от 20.04.2020 № 50-кз внесены изменения в закон Ставропольского края от 26.11.2003 № 44-кз "О налоге на имущество организаций". Ставка налога в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как среднегодовая стоимость имущества, устанавливается в 2020 году в размере 1,1 процента. Это касается организаций, осуществляющих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции. Перечень пострадавших отраслей утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 3 апреля 2020 г. № 434 "Об утверждении перечня отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции".

Этим же законом внесены следующие изменения. Сумма  налога,  исчисляемая  в  отношении  объектов  недвижимого имущества,  налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость,  включенных в перечень объектов недвижимого имущества, налоговая база  в  отношении  которых определяется как кадастровая стоимость, на 2020 год, снижается на 50 процентов, при условии, если указанное имущество не передано в аренду.

Сумма налога, исчисляемая в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость, переданных в аренду и включенных в перечень объектов недвижимого имущества, налоговая база в отношении которых определяется как кадастровая стоимость, на 2020 год, снижается на 50 процентов. Налоговая льгота предоставляется при условии установления по договору аренды, заключенному до принятия Губернатором Ставропольского края решения о введении на территории Ставропольского края режима повышенной готовности, размера арендной платы за объект недвижимого имущества, в отношении которого предоставляется данная налоговая льгота, равного сумме платежей за пользование арендатором коммунальными услугами и (или) расходов на содержание арендуемого имущества, на период с 28 марта 2020 года до 31 декабря 2020 года.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Для малого бизнеса введены пониженные тарифы страховых взносов 

С 1 апреля текущего года для субъектов малого и среднего предпринимательства введены пониженные тарифы страховых взносов на выплаты работникам сверх МРОТ. Данные изменения внесены Федеральным законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ. Новые тарифы составляют:

- на обязательное пенсионное страхование - 10%;

- на обязательное медицинское страхование - 5%;

- на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством - 0%.

Действие указанных тарифов распространяется и на 2021 год.

Проверить, относится ли налогоплательщик к субъектам малого и среднего предпринимательства, можно на сайте ФНС www.nalog.ru в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Многодетным предоставляются льготы по земельному налогу и налогу на имущество 

С налогового периода 2018 года граждане, имеющие трёх и более несовершеннолетних детей, получили право на предоставление налоговых льгот по земельному налогу и налогу на имущество ФЛ. По земельному налогу вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 600 кв.м площади одного земельного участка. По налогу на имущество физических лиц - в размере 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для удобства граждан наряду с заявительным порядком предоставления налоговых вычетов предусмотрен «проактивный формат». Это значит, что для получения указанных вычетов подавать заявление в налоговый орган не обязательно, льгота будет предоставлена на основании имеющихся у налоговых органов сведений.

Дополнительную информацию можно узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица» или в налоговой инспекции.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Направить заявление о предоставлении льгот за 2019 год

нужно до 20 мая 2020 года

ФНС России сообщает, что если у налогоплательщика в 2019 году появились основания для получения льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц, то представить заявление о предоставлении указанных льгот рекомендуется до начала массовой рассылки налоговых уведомлений, то есть до 20 мая 2020 года.

Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ, уполномоченном принимать такие заявления. При этом не требуется повторно подавать заявление, если оно уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период.

Об установленных налоговых льготах в конкретном муниципальном образовании можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Налогоплательщикам, имеющим право на налоговые льготы по транспортному налогу ФЛ, следует помнить, что изменение транспортного средства, подлежащего освобождению от уплаты транспортного налога, осуществляется налоговыми органами только на основании заявления о предоставлении налоговой льготы. То есть если, например, налогоплательщик, получающий льготу, приобретает еще один автомобиль, и хочет изменить объект, по которому предоставляется льгота, он должен подать в налоговую инспекцию заявление. В противном случае льгота не предоставляется. Это же касается ситуаций, когда льготник, имеющий не одно транспортное средство, к примеру, продает тот автомобиль, по которому ему предоставлялась льгота: чтобы в дальнейшем получать льготу на другую машину, необходимо подать в инспекцию заявление.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Правительство России перенесло сроки уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности

Правительство РФ приняло меры по поддержке бизнеса, занятого в пострадавших от коронавируса отраслях, включая малое и среднее предпринимательство. Соответствующее постановление от 02.04.2020 № 409 подписал председатель Правительства РФ Михаил Мишустин.

В частности, субъектам малого и среднего бизнеса, которые включены в реестр МСП и ведут деятельность в пострадавших отраслях (перечень определяется Правительством РФ), перенесены сроки уплаты налогов:

1.                 на шесть месяцев: 

o        налога на прибыль, единого сельскохозяйственного налога и налога по УСН за 2019 год;

o        налогов (авансовых платежей) за март и первый квартал 2020 года (за исключением НДС, НПД и налогов, уплачиваемых налоговыми агентами);

2.                 на четыре месяца:

o        налогов (авансовых платежей) за апрель – июнь, второй квартал и первое полугодие 2020 года;

o        налога по патенту, срок уплаты которого приходится на второй квартал 2020 года;

3.                 на три месяца:

o        НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей за 2019 год.

Также для указанных организаций и индивидуальных предпринимателей продлены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу (в тех регионах, где установлены авансовые платежи):

·                    за первый квартал 2020 года – до 30 октября 2020 года;

·                    за второй квартал 2020 года – до 30 декабря 2020 года.

Для микропредприятий из пострадавших отраслей продлевается срок уплаты страховых взносов:

·                    на шесть месяцев - за март-май 2020 года;

·                    на четыре месяца - за июнь-июль и по страховым взносам, исчисленным с суммы дохода более 300 тысяч рублей. 

Для всех организаций и ИП переносится срок представления налоговой отчетности:

1.                 на три месяца:

o        деклараций, расчетов по авансовым платежам (кроме НДС и расчетов по страховым взносам), расчетов, представляемых налоговыми агентами, бухгалтерской отчетности, срок сдачи которых приходится на март-май 2020 года;

2.                 до 15 мая 2020 года - налоговых деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за первый квартал 2020 года.

Также на три месяца продлевается срок представления:

·                     финансовой информации о клиентах – иностранных налоговых резидентах за 2019 год и предыдущие отчетные годы организациями финансового рынка;

·                     заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год.

В постановлении также говорится о приостановлении до 31 мая 2020 года включительно вынесения решений о выездных налоговых проверках, в том числе, повторных, а также проведения уже назначенных проверок. Это же касается проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации.

До 31 мая 2020 года налоговыми органами не будут блокироваться расчетные счета  в банке, если декларация или расчет по страховым взносам представлены несвоевременно.

Также до начала июня сняты запреты на открытие банковских или лицевых счетов при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, а также запреты на расходование средств с заблокированных счетов медицинских организаций на покупку медицинских изделий или лекарств.

При получении требований о представлении документов, пояснений с 1 марта по 1 июня 2020 года срок их представления для налогоплательщиков также продлевается: 

·                    на 10 рабочих дней – по требованиям по НДС;

·                    на 20 рабочих дней – в остальных случаях.

Не будут налагаться штрафы по статье 126 НК РФ в случае несвоевременного представления документов или иных сведений с 1 марта по 31 мая 2020 года включительно.

Кроме того, на полгода увеличены предельные сроки направления требований об уплате налогов и принятия решения о взыскании налогов.

Также организации и индивидуальные предприниматели, в том числе не являющиеся субъектами МСП, ведущие деятельность в пострадавших отраслях, смогут получить индивидуальные отсрочки (рассрочки). Для этого необходимо обратиться с заявлением в налоговый орган.

Одно из условий для получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов – это снижение доходов более чем на 10%. На эту меру поддержки смогут рассчитывать и те, кто получил убыток, при условии, что в 2019 году зафиксирована прибыль. В зависимости от выполнения определенных в постановлении условий могут быть предоставлены:

·                    отсрочки - на срок до года (до шести месяцев – без представления обеспечения);

·                    рассрочки - на срок до трех лет, а крупнейших налогоплательщиков, стратегических, системообразующих и градообразующих организаций  до пяти лет. 

Получить актуальную информацию о мерах поддержки бизнеса, пострадавшего в связи с распространением коронавируса, можно на странице «Меры поддержки бизнеса» сайта ФНС России (https://www.nalog.ru/rn26/business-support-2020/).

Также на сайте появился новый сервис -  Перечень лиц, на которых распространяется действие моратория на банкротство - https://service.nalog.ru/covid/ и соответствующий набор открытых данных https://www.nalog.ru/opendata/7707329152-covid/.

------------------------------------------------------------------------------------

С 2021 года прекращается применение ЕНВД 

В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.

Организации и индивидуальные предприниматели, применявшие ЕНВД, могут перейти на другие режимы налогообложения. Выбрать подходящий режим поможет электронный сервис на сайте ФНС России www.nalog.ru  «Какой режим подходит моему бизнесу?». Сервис позволяет ввести свои данные: категорию налогоплательщика, особенности ведения деятельности, размер годового дохода и количество наемных сотрудников. На основе этих сведений сервис выдаст оптимальную для каждого систему налогообложения.

Индивидуальные предприниматели, привлекающие при осуществлении своей деятельности не более 15 работников, могут перейти на патентную систему налогообложения, а не имеющие наемных работников – на применение налога на профессиональный доход. В качестве альтернативы единому налогу на вмененный доход можно рассмотреть также упрощённую систему налогообложения.

Организации и индивидуальные предприниматели при применении указанных режимов освобождаются от уплаты тех же налогов, что и при ЕНВД: налога на прибыль организаций  либо НДФЛ, налога на добавленную стоимость, налога на имущество организаций либо физических лиц.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

ВНИМАНИЮ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ! 

Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 02.04.2020 № 239 «О мерах по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)», личный приём и обслуживание налогоплательщиков в территориальных налоговых органах в период с 06.04.2020 по 30.04.2020 включительно приостановлены до особого распоряжения.

В связи с чем, документы для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в указанный период представляются в регистрирующий орган способами, предусмотренными пунктом 1 статьи 9 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», за исключением непосредственного представления в регистрирующий (налоговый) орган:

- почтовым отправлением с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения,

- непосредственно через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг,

- в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя,

- в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью нотариуса по просьбе заявителя. 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------      

  Перенесен срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год

Срок представления бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год переносится с 30 марта на 6 апреля 2020 года. Это связано с тем, что 30 марта совпадает с нерабочим днем, установленным Указом Президента Российской Федерации от 25 марта 2020 г. № 206.  

Соответствующее письмо от 27.03.2020 № 07-04-07/24096/ВД-4-1/5303@ подписано Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной налоговой службой.  

В соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учете» экономический субъект обязан представить экземпляр годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Гражданам, находящихся в режиме самоизоляции, предлагают воспользоваться электронными сервисами и услугами

 

Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации и АНО «Цифровая экономика» с 23 марта запустили порталы все.онлайн и vseonline.online, где собрана информация о цифровых сервисах и услугах для граждан, находящихся в режиме самоизоляции в связи с распространением коронавируса.

В каталог вошли сервисы телемедицины, развлекательные онлайн-платформы, услуги такси и т.д. Для учащихся доступны продукты Учи.ру Inleamo, имеется бесплатный доступ к аудиокнигам из школьной программы по литературе и списку по внеклассному чтению.

Почта России предоставляет сервис бесконтактной доставки посылок до двери и другие почтовые услуги, которые актуальны для современной эпидемиологической ситуации.

Большинство собранных на порталах все.онлайн и vseonline.online интернет-сервисов предоставляются гражданам бесплатно или на льготных условиях.

Ссылка на каталог сервисов размещена также на Едином портале госуслуг.

Если возникает необходимость решения налоговых вопросов, на помощь придет сайт ФНС России www.nalog.ru, с помощью которого можно взаимодействовать со службой, не выходя из дома. Электронные сервисы ведомства помогут дистанционно получить полный комплекс услуг для любой категории налогоплательщиков. Так, линейка личных кабинетов позволяет совершать в электронном виде практически все виды взаимодействия. Например, в личном кабинете для физических лиц можно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, писать заявления, обращения, получить консультацию по конкретной жизненной ситуации, оплачивать налоги и задолженность. В сервисе «Часто задаваемые вопросы» можно найти разъяснения по многим жизненным ситуациям. С помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» удобно отправить в службу обращение по любому вопросу и получить официальный ответ.

Кроме того, обратиться в налоговую службу можно в телефонном режиме по номерам, указанным в разделе «Контакты», или по номеру Единого контакт-центра 8-800-222-22-22.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Уважаемые налогоплательщики!

На сайте ФНС России www.nalog.ru предоставлена возможность электронного взаимодействия с налоговой службой по вопросам государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Вы можете зарегистрироваться и начать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или создать юридическое лицо, используя электронные сервисы, ориентированные на любую категорию налогоплательщиков.

Сделать это в любое время суток можно с помощью простого и удобного сервиса «Создай свой бизнес». Он представляет собой пошаговую инструкцию, демонстрирующую полный цикл взаимодействия налогоплательщика — индивидуального предпринимателя или юридического лица с налоговой инспекцией. Обратившись к сервису «Создай свой бизнес», можно выбрать форму регистрации и режим налогообложения, осуществить государственную регистрацию, узнать о правилах применения контрольно-кассовой техники, получить необходимую информацию о процедуре проведения налоговых проверок, при необходимости получить информацию о ликвидации бизнеса т.д. Весь материал изложен доступным языком. Удобство сервиса заключается еще и в том, что он содержит многочисленные контекстные гиперссылки на сервисы и документы, размещенные на официальном сайте ФНС России.

После выбора формы регистрации и определения режима налогообложения можно перейти к сервису «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Данный сервис позволяет будущим предпринимателям и юридическим лицам подготовить комплект документов для регистрации с возможностью представления в регистрирующий орган удобным способом. Обратите внимание, что вам потребуется наличие усиленной квалифицированной электронной подписи.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Уважаемые налогоплательщики!

На сайте ФНС России www.nalog.ru предоставлена возможность электронного взаимодействия с налоговой службой по вопросам государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Вы можете зарегистрироваться и начать деятельность в качестве индивидуального предпринимателя или создать юридическое лицо, используя электронные сервисы, ориентированные на любую категорию налогоплательщиков.

Сделать это в любое время суток можно с помощью простого и удобного сервиса «Создай свой бизнес». Он представляет собой пошаговую инструкцию, демонстрирующую полный цикл взаимодействия налогоплательщика — индивидуального предпринимателя или юридического лица с налоговой инспекцией. Обратившись к сервису «Создай свой бизнес», можно выбрать форму регистрации и режим налогообложения, осуществить государственную регистрацию, узнать о правилах применения контрольно-кассовой техники, получить необходимую информацию о процедуре проведения налоговых проверок, при необходимости получить информацию о ликвидации бизнеса т.д. Весь материал изложен доступным языком. Удобство сервиса заключается еще и в том, что он содержит многочисленные контекстные гиперссылки на сервисы и документы, размещенные на официальном сайте ФНС России.

После выбора формы регистрации и определения режима налогообложения можно перейти к сервису «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Данный сервис позволяет будущим предпринимателям и юридическим лицам подготовить комплект документов для регистрации с возможностью представления в регистрирующий орган удобным способом. Обратите внимание, что вам потребуется наличие усиленной квалифицированной электронной подписи.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Узнать об исключении из ЕГРЮЛ можно в сервисе «Прозрачный бизнес»

 

Регистрирующий орган вправе исключить организацию из ЕГРЮЛ как недействующее юридическое лицо или как юрлицо, о котором в реестре содержатся недостоверные данные. Такое решение может быть принято, если, например, налогоплательщик не представлял в течение последних двенадцати месяцев документов отчетность и не осуществлял в течение указанного периода операции хотя бы по одному банковскому счету.

Также регистрирующий орган может внести в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о юридическом лице. Если это произойдет, то по истечении шести месяцев с момента внесения такой записи юридическое лицо может быть исключено из ЕГРЮЛ. Решение о предстоящем исключении обязательно публикуется в «Вестнике государственной регистрации».

Проверить, принято ли решение о предстоящем исключении в отношении конкретного юридического лица можно в сервисе «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС России www.nalog.ru. В сервисе можно определить наличие или отсутствие публикации о предстоящем исключении из реестра конкретной организации, получить информацию о дате и номере журнала, в котором опубликовано решение, а также о наименовании и адресе регистрирующего органа, опубликовавшего решение.

В течение трех месяцев со дня публикации решения о предстоящем исключении налогоплательщик вправе представить в регистрирующий орган мотивированное заявление, которое может быть основанием для прекращения процедуры исключения из ЕГРЮЛ. 

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

Предпенсионерам предоставлены налоговые льготы

 

Федеральным законом № 378-ФЗ «О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» введены налоговые льготы для предпенсионеров.

Закон разработан для обеспечения дополнительных социальных гарантий физическим лицам в связи поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию.

Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ действующим на 31.12.2018. 

Согласно закону, указанные лица с 2019 г. имеют право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Для использования права на льготы лица предпенсионного могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с другими государственными органами.

 

 

Сообщите о получении в 2019 году права на налоговую льготу

 

Лица, относящиеся к льготной категории граждан, могут воспользоваться налоговым вычетом, уменьшающим земельный налог на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади земельного участка. Вычет применяется для категорий лиц, указанных в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса (Герои Советского Союза, Российской Федерации, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны ВОВ, пенсионеры, предпенсионеры, многодетные и др.).

Если площадь участка составляет не более 6 соток, налог взиматься не будет, а если площадь участка превышает 6 соток, налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты.

Что касается остальных граждан, относящихся к льготникам, если они когда-либо представляли в налоговые органы заявление о предоставлении льгот, то дополнительно заявлять о предоставлении вычета по земельному налогу не нужно. При расчете налога за 2019 год вычет будет учтен автоматически.

Если же налогоплательщик впервые получил основания для получения налоговой льготы в 2019 году, то ему необходимо представить заявление по установленной форме в налоговую инспекцию. Сделать это рекомендуется до 20 мая 2020 года, чтобы льгота была учтена до исчисления налога и формирования налогового уведомления за 2019 год.

Чтобы направить заявление, совсем не обязательно идти в инспекцию.  Cделать это в электронном виде позволяет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

С 30 марта по 3 апреля прием граждан

в налоговых инспекциях приостанавливается 

В связи с поручением заместителя Председателя Правительства Российской Федерации – Руководителя Аппарата Правительства Российской Федерации Д.Ю. Григоренко от 25.03.2020 № ДГ-П17-2301кв, в целях исключения распространения коронавирусной инфекции на территории Ставропольского края прием и обслуживание налогоплательщиков в территориальных налоговых органах в период с 30.03.2020 по 03.04.2020 приостанавливаются.

После 03.04.2020 прием и обслуживание граждан будут осуществляться только по предварительной записи с помощью сервиса «Онлайн-запись на прием в инспекцию» на сайте ФНС России www.nalog.ru (https://order.nalog.ru/). О штатном возобновлении работы инспекций будет сообщено дополнительно.

Налоговая служба призывает граждан проявить заботу о здоровье – своем и своих близких.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

С 27 марта прием граждан в инспекциях осуществляется только по предварительной записи 

В целях исключения распространения коронавирусной инфекции на территории Ставропольского края прием и обслуживание налогоплательщиков в налоговых инспекциях региона с 27.03.2020 будет осуществляться исключительно по предварительной записи посредством интерактивного сервиса ФНС России «Онлайн-запись на прием в инспекцию».

Важно обратить внимание, что заявители с детьми, а также граждане старше 65 лет, предварительно записавшиеся на прием в инспекцию через указанный сервис, обслуживаться не будут. Соответствующая информация размещена на странице сервиса (https://order.nalog.ru/).

При отсутствии доступа к Интернету записаться на прием можно по телефону - через Единый контакт-центр ФНС России (8-800-222-22-22).

Для исключения личных контактов прием всей корреспонденции, в том числе налоговой и бухгалтерской отчетности, поступающей в инспекции на бумажном носителе от налогоплательщиков лично, будет осуществляться исключительно через боксы для приема входящей корреспонденции. Для дистанционного решения возможных вопросов налогоплательщикам предлагается указывать номер контактного телефона. Вся корреспонденция будет зарегистрирована и обработана в установленном порядке.

О возобновлении работы инспекций в штатном режиме будет сообщено дополнительно.

Налоговая служба призывает налогоплательщиков проявить заботу о здоровье - как своем, так и своих близких, и с пониманием отнестись к мерам, предпринимаемым ФНС России.


-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Создан ситуационный центр по рассмотрению обращений налогоплательщиков

Управление Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю сообщает о создании регионального и территориальных ситуационных центров.

В рамках работы ситуационных центров осуществляется сбор и мониторинг информации, в том числе, по обращениям налогоплательщиков, о рисках возникновения экономических и социальных проблем (в том числе, с уплатой налогов и страховых взносов), связанных с распространением коронавирусной инфекции.

Региональный ситуационный центр создан на базе Управления.

Территориальные ситуационные центры созданы на базе территориальных налоговых органов.

С информацией о рисках возникновения экономических и социальных проблем, связанных с распространением коронавирусной инфекции, налогоплательщики могут обратиться с помощью сервиса "Обратиться в ФНС России" на сайте www.nalog.ru, выбрав тот налоговый орган, в котором они состоят на учете.

Кроме того, Межрайонная ИФНС России №6 по Ставропольскому краю принимает обращения налогоплательщиков по телефонам территориального ситуационного центра: (86559) 2-19-10, (86559) 2-18-93.

Коронавирус.jpg


-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Листовка 8.jpg

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Этапы получения государственных и муниципальных услуг в электронном виде

Электронные госуслуги — это услуги, которые вы получаете через интернет. Часть услуг вы получаете не выходя из дома, а часть — в ведомстве в назначенное время. Ждать в очереди не придется.

Этапы получения электронных госуслуг:

1. Регистрация на портале и получение подтвержденного статуса

Чтобы пользоваться электронными госуслугами, зарегистрируйтесь на портале. После регистрации вы получите личный кабинет, через который будете подавать заявления на получение госуслуг и контролировать результат.

Для начальной регистрации нужны имя, фамилия, телефон или электронная почта:

2. Выбор услуги

Все доступные электронные госуслуги представлены в каталоге госуслуг на портале www.gosuslugi.ru. Выберите ту услугу, которая соответствует вашей жизненной ситуации. Если вам предложат на выбор несколько вариантов получения госуслуги, выберите «Электронная услуга».

3. Получение услуги

Портал проведет вас по всем необходимым этапам получения услуги, предоставит подробный список необходимых документов, расскажет о сроках и необходимых действиях. Процесс получения каждой услуги схематично показан на всех этапах.

4. Подключение уведомлений через мобильное приложение

Приложение пришлет уведомление, если вам придет штраф ГИБДД, появится налоговая или судебная задолженность или статус заявления на получение услуги обновится

5. Обратная связь

На вопросы по работе портала отвечает служба поддержки

Жалобы по получению услуг оставляйте на странице do.gosuslugi.ru 

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

Предпринимателям об уплате страховых взносов

Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование. Страховые взносы в виде фиксированной суммы с доходов, не превышающих 300 тысяч рублей за 2019 год, индивидуальные предприниматели обязаны оплатить не позднее 31.12.2019.

За 2019 год фиксированный размер страховых взносов (с доходов до 300 тыс.руб.) составляет: на обязательное пенсионное страхование – 29354 руб.; на обязательное медицинское страхование – 6884 руб.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода, превышающей 300 тысяч рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом, т.е. их необходимо уплатить не позднее 01.07.2020 года.

Если страховые взносы не были уплачены в срок, то уже со следующего дня плательщик становится должником. Задолженность будет расти каждый день за счет начисления пеней. Задолженность является основанием для обращения за ее взысканием в обслуживающие должника банки, а также службу судебных приставов. Наличие непогашенного долга является основанием для обращения за его взысканием в службу судебных приставов, которые могут принять ограничительные меры (в том числе, приостановить операции на счетах должника в банке, арестовать его имущество, ограничить выезд должника за пределы РФ).

Оплатить страховые взносы, узнать актуальную информацию о задолженности можно в «Личном кабинете ИП». Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнеров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин».

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию, направить заявление через «Личный кабинет» или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России»


-----------------------------------------------------------------------------------------------------

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

ПАТЕНТНАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (ПСН)

------------------------------------------------------------------------------------------

СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ  (ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ (ЕСХН)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

11.png


-----------------------------------------------------------------------------------------------------


-----------------------------------------------------------------------------------------------------

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО СТАВРОПОЛЬСКОМУ КРАЮ

(УФНС России по Ставропольскому краю)

ул. Ленина, 293, г. Ставрополь, 355003, телефон: (865-2) 94-03-77, телефакс: (865-2) 35-40-39

www..nalog.ru

Введена льгота по транспортному налогу

родителям детей-инвалидов

Законом Ставропольского края от 14.12.2018 N 109-кз введена новая льгота по транспортному налогу. Предоставляется она одному из родителей, приемных родителей (опекунов, попечителей) ребенка-инвалида в отношении легковых автомобилей с двигателем мощностью до 150 л.с. включительно, начиная с налогового периода 2019 года.

Для получения льготы родителю необходимо представить в налоговую инспекцию заявление и документы, подтверждающие право на льготу. Подать заявление рекомендуется до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ, уполномоченном принимать такие заявления.

Более подробную информацию о получении льгот можно получить на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица» и в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Налогоплательщикам, имеющим право на налоговые льготы по транспортному налогу ФЛ, следует помнить, что изменение транспортного средства, подлежащего освобождению от уплаты транспортного налога, осуществляется налоговыми органами только на основании заявления о предоставлении налоговой льготы. То есть если, например, налогоплательщик, получающий льготу, приобретает еще один автомобиль, и хочет изменить объект, по которому предоставляется льгота, он должен подать в налоговую инспекцию заявление. В противном случае льгота не предоставляется. Это же касается ситуаций, когда льготник, имеющий не одно транспортное средство, к примеру, продает тот автомобиль, по которому ему предоставлялась льгота: чтобы в дальнейшем получать льготу на другую машину, необходимо подать в инспекцию заявление.

-----------------------------------------------------------------------------------------------------

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ПО СТАВРОПОЛЬСКОМУ КРАЮ

(УФНС России по Ставропольскому краю)

ул. Ленина, 293, г. Ставрополь, 355003, телефон: (865-2) 94-03-77, телефакс: (865-2) 35-40-39

www..nalog.ru

ФНС России разъяснила порядок применения льгот при налогообложении имущества физлиц за 2019 год

Если право на льготу по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество возникло в 2019 году впервые, то гражданин может обратиться в любую налоговую инспекцию с соответствующим заявлением по установленной форме. Целесообразно направить его до начала массовой рассылки налоговых уведомлений за 2019 год, то есть до 20 мая 2020 года. Это можно сделать через «Личный кабинет налогоплательщика», по почте, лично через любую инспекцию или в МФЦ, уполномоченном принимать такие заявления. При этом не требуется повторно подавать заявление, если оно уже подавалось, но в нём не указывалось, что льгота будет использоваться в ограниченный период.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, владельцы хозпостроек не более 50 кв. м могут не направлять заявления о предоставлении налоговых льгот. В настоящее время для них действует беззаявительный порядок: налоговый орган применяет льготы на основании сведений о льготниках, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром, региональными органами соцзащиты.

Напоминаем, что отменена льгота по транспортному налогу для большегрузов, зарегистрированных в системе «Платон». Льготы для физлиц по транспортному налогу на федеральном уровне не установлены. Они могут быть предусмотрены законами субъектов РФ по месту нахождения транспортных средств.

Налогоплательщикам, имеющим право на налоговые льготы по транспортному налогу ФЛ, следует помнить, что изменение транспортного средства, подлежащего освобождению от уплаты транспортного налога, осуществляется налоговыми органами только на основании заявления о предоставлении налоговой льготы. То есть если, например, налогоплательщик, получающий льготу, приобретает еще один автомобиль, и хочет изменить объект, по которому предоставляется льгота, он должен подать в налоговую инспекцию заявление. В противном случае льгота не предоставляется. Это же касается ситуаций, когда льготник, имеющий не одно транспортное средство, к примеру, продает тот автомобиль, по которому ему предоставлялась льгота: чтобы в дальнейшем получать льготу на другую машину, необходимо подать в инспекцию заявление.

Налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка, который находится в собственности, бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении граждан льготных категорий. По налогу на имущество физлиц льготы, освобождающие от уплаты налога за один объект налогообложения определённого вида, предусмотрены для 16 категорий налогоплательщиков. Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными актами муниципальных образований по месту нахождения налогооблагаемого недвижимого имущества.

Ознакомиться с полным перечнем льгот, действующих за налоговый период 2019 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». 

-----------------------------------------------------------------------------------------------------


Налогоплательщиков, не представивших сведения о численности и величине дохода, исключат из реестра предпринимателей

 Являясь оператором Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, Федеральная налоговая служба обращает внимание налогоплательщиков на то, что несвоевременное представление сведений является основанием для исключения из реестра. Если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не представят сведения о среднесписочной численности работников и налоговую отчетность, позволяющую определить величину дохода, то они будут исключены из реестра.

Сведения о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства (за некоторыми исключениями) вносятся в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства ежегодно 10 августа текущего календарного года на основе сведений, имеющихся у ФНС России по состоянию на 1 июля текущего календарного года.

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства позволяет определить статус компании, а также предоставляет новые возможности для развития бизнеса. С помощью расширенного поиска можно установить поставщика необходимой продукции, получить основную информацию о партнере, его опыте на рынке, а также указать другие параметры поиска. В него включаются все предприниматели, отвечающие необходимым параметрам. Обладая электронно-цифровой подписью, они могут самостоятельно вносить данные о своей компании. Но эти данные должны совпадать со сведениями, имеющимися у налоговой службы.

Налоговый период закончился, и невнимательное отношение к отчетности может стать основанием для исключения из реестра, что негативно скажется на бизнесе. Поэтому налоговая служба призывает уделить внимание исполнению обязанностей по представлению требуемой отчетности, в том числе в случаях, когда налоговая декларация (расчет) считается принятой налоговым органом.

______________________________________________________________________

Федеральная налоговая служба проводит

ДНИ ОТКРЫТЫХ ДВЕРЕЙ

по информированию налогоплательщиков о налоговом законодательстве по налогу на доходы физических лиц и порядке заполнения налоговых деклараций.

23 марта 2020 года с 09.00 до 20.00

24 марта 2020 года с 09.00 до 20.00

24 апреля 2020 года с 09.00 до 20.00

25 апреля 2020 года с 09.00 до 15.00

 

Акция проводится в инспекциях ФНС России на всей территории Российской Федерации.

В Дни открытых дверей сотрудники налоговых органов разъяснят следующие вопросы:

- о наличии (отсутствии) обязанности декларирования полученного налогоплательщиками дохода и необходимости уплаты с него налога;

- о порядке исчисления и уплаты НДФЛ;

- о порядке заполнения налоговой декларации по НДФЛ;

- о наличии (отсутствии) задолженности по НДФЛ;

- как воспользоваться компьютерной программой по заполнению налоговой декларации с помощью ПО «Декларация» в электронном виде;

- о получении налоговых вычетов;

- о возможностях подключения к Интернет-сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»;

- и другим вопросам, возникающим у налогоплательщиков.

______________________________________________________________________

Вступили в силу изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ

С 1 января 2020 года больше не нужно представлять налоговые декларации о предполагаемом доходе физлиц по форме 4-НДФЛ. Также меняется порядок расчета авансовых платежей по НДФЛ у индивидуальных предпринимателей и иных лиц, занимающихся частной практикой. Теперь по итогам отчетных периодов они будут исчислять сумму авансовых платежей самостоятельно, исходя из фактически полученных доходов и налоговых вычетов, а не на основании налоговых уведомлений об уплате НДФЛ, рассчитанного налоговым органом с предполагаемого дохода.

Налоговые агенты с несколькими обособленными подразделениями на территории одного муниципального образования смогут представлять налоговую отчетность по НДФЛ и перечислять удержанные суммы налога в бюджет по месту нахождения одного из них.

Изменен и порог численности работников при котором работодатели обязаны представлять отчетность по НДФЛ и страховым взносам в электронной форме. Он снизился с 25 до 10 человек. До 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговым агентам теперь следует представлять сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ и расчетов по форме 6-НДФЛ в налоговые органы.

Расширился и перечень освобождаемых от НДФЛ доходов граждан. В него вошли:

единовременные выплаты педагогическим работникам до 1 млн рублей, финансовое обеспечение которых осуществляется в соответствии с госпрограммой на 2020-2022 гг.;

все виды доходов граждан, пострадавших в чрезвычайных ситуациях, полученные ими в денежной или натуральной форме с 2019 года;

материальная помощь студентам (курсантам), аспирантам, адъюнктам, ординаторам и ассистентам-стажерам до 4 тыс. рублей за календарный год;

доход в виде задолженности перед кредитором, признанной безнадежной к взысканию. Условие - заемщик не должен являться взаимозависимым лицом с кредитором, не состоять с ним в трудовых отношениях и др.;

господдержка многодетных семей на погашение ипотеки в размере задолженности, не превышающая 450 тыс. рублей;

доход от экономии на процентах во время льготного периода (ипотечных каникул), полученный с 1 августа 2019 года.

Кроме того, упростился порядок получения социального налогового вычета на лечение. Из него было исключено требование наличия приобретенных лекарственных средств в утвержденном перечне (с 2019 г.).

 

 

Также с 2020 года вычет на погашение процентов по кредитам (займам), полученным по программам помощи отдельным категориям заемщиков, смогут предоставлять не только банки, но и некоторые организации. Главное условие – льгота предоставляется заемщикам, которые оказались в сложной финансовой ситуации, в соответствии с указанными программами, утверждаемыми Правительством Российской Федерации.

Уточнен порядок определения налоговой базы по НДФЛ при продаже недвижимого имущества, которое было поставлено на кадастровый учет в течение года. Теперь кадастровая стоимость по нему берется на дату постановки на кадастровый учет.

Также с налогового периода 2019 года устраняется возможность двойного налогообложения при исчислении НДФЛ с полученного в дар имущества. Так, при его продаже облагаемый налогом доход может быть уменьшен на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя на его приобретение, которые ранее не были им учтены при налогообложении.

______________________________________________________________________

Информационное письмо

      Межрайонная ИФНС России № 6 по Ставропольскому краю по вопросу предоставления социального налогового вычета по лечению, регламентированному положениями ст. 219 НК РФ, сообщает следующее.

      Вычетом на лечение может воспользоваться человек, оплативший свое лечение и лечение супруга (супруги), родителей и своих детей в возрасте до 18 лет, в том числе приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом.

      Каждое физическое лицо вправе воспользоваться следующим социальным налоговым вычетом:

Ø  В сумме, уплаченной за медицинские услуги, которые были оказаны медицинскими организациями и предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность на основании лицензии, самому налогоплательщику, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;

Ø  В размере стоимости лекарственных препаратов, назначенных лечащим врачом и приобретенных физическим лицом за счет собственных средств.

Размер социального налогового вычета, уплаченного за медицинские услуги, ограничен максимальной суммой вычета в 120 000 рублей. Важно отметить, что по дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях России, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, то есть он не подпадает под ограничение в размере 120 000 рублей.

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, уплаченное за медицинские услуги, понадобятся следующие документы:

- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Обратите внимание: если за год гражданин работал в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей;

- заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который перечислят деньги;

- справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. В налоговую инспекцию подается ее подлинник. Из этой справки видно, какое было лечение - обычное или дорогостоящее. Если код услуги 1, то лечение недорогостоящее (ограниченное лимитом в 120 000 рублей), если 2, то дорогостоящее;

- договор с медицинским учреждением об оказании медицинских услуг;

- лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности.

     Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, в размере стоимости лекарственных препаратов, понадобятся следующие документы:

   - рецептурный бланк со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации" – оригинал;

 - документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ);

 - выписной эпикриз, который подтвердит назначение лечащим врачом.

Обратите внимание: рецепт врача на лекарства должен быть оформлен на специальном бланке (форма N 107-1/у) и выписан на латыни. На нем должен быть поставлен врачом штамп: "Для налоговых органов Российской Федерации", должен быть указан ИНН налогоплательщика.

______________________________________________________________________

Налогоплательщиков, не представивших сведения о численности и величине дохода, исключат из реестра предпринимателей

 Являясь оператором Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, Федеральная налоговая служба обращает внимание налогоплательщиков на то, что несвоевременное представление сведений является основанием для исключения из реестра. Если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель не представят сведения о среднесписочной численности работников и налоговую отчетность, позволяющую определить величину дохода, то они будут исключены из реестра.

Сведения о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях, отвечающих условиям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства (за некоторыми исключениями) вносятся в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства ежегодно 10 августа текущего календарного года на основе сведений, имеющихся у ФНС России по состоянию на 1 июля текущего календарного года.

Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства позволяет определить статус компании, а также предоставляет новые возможности для развития бизнеса. С помощью расширенного поиска можно установить поставщика необходимой продукции, получить основную информацию о партнере, его опыте на рынке, а также указать другие параметры поиска. В него включаются все предприниматели, отвечающие необходимым параметрам. Обладая электронно-цифровой подписью, они могут самостоятельно вносить данные о своей компании. Но эти данные должны совпадать со сведениями, имеющимися у налоговой службы.

Налоговый период закончился, и невнимательное отношение к отчетности может стать основанием для исключения из реестра, что негативно скажется на бизнесе. Поэтому налоговая служба призывает уделить внимание исполнению обязанностей по представлению требуемой отчетности, в том числе в случаях, когда налоговая декларация (расчет) считается принятой налоговым органом.

______________________________________________________________________

Уважаемый налогоплательщик!

 

С 3 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года Федеральная налоговая служба осуществляет прием специальных деклараций в рамках третьего этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Декларант вправе лично или через уполномоченного представителя подать специальную декларацию в любом территориальном налоговом органе или в центральном аппарате ФНС России.

Декларация подается в двух экземплярах.

Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Специальная декларация» (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/specdecl/).

Не считаются поданными специальные декларации, отправленные по почте.

В рамках третьего этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности при условии осуществления указанными лицами репатриации денежных средств и государственной регистрации в порядке редомициляции подконтрольных им иностранных компаний.

ФНС России обеспечивает режим конфиденциальности содержащихся в специальной декларации  сведений, не вправе передавать их третьим лицам и государственным органам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

______________________________________________________________________

Единый налоговый платеж

 

Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька гражданина, в который он может добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, а также земельного и транспортного налогов.

Пополнить кошелек можно не только за себя, но и третье лицо с помощью одного расчетного документа. Налоговый орган сначала зачтет эти деньги в счет задолженности, а если ее нет, то платеж пройдет после срока уплаты. В этом случае налогоплательщик получит соответствующее уведомление.

Электронный кошелек можно пополнить через Личный кабинет или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Единый налоговый платеж сокращает время оформления платежек, минимизирует ошибки при заполнении реквизитов, а также позволяет не беспокоиться о сроках уплаты налогов.

На сайте ФНС России размещен видеоролик, разъясняющий механизм перечисления единого налогового платежа.

 

 

На сайте ФНС России теперь можно уплатить налоги картой зарубежного банка

 

ФНС России запустила сервис «Уплата налогов картой иностранного банка». С его помощью можно уплатить налоги, если плательщик постоянно проживает и работает за границей, и у него нет карты российского банка. Сервис рассчитан на все категории пользователей и доступен на двух языках: русском и английском.

Сервис максимально автоматизирован и позволяет заплатить имущественные налоги единым налоговым платежом или ввести индекс при наличии платежного документа. Кроме того, с помощью этого сервиса иностранные поставщики электронных услуг могут уплатить НДС, а также другие налоги, сборы и пошлины, заполнив все необходимые реквизиты платежного поручения.

Комиссия не взимается. После ввода реквизитов платежа в сервисе пользователь переадресуется на Портал госуслуг, где без авторизации вводит данные карты и вносит платеж. Сервис предназначен для уплаты налогов картами иностранных банков.

 

 

 

Обновлен сервис «Уплата налогов и пошлин»

ФНС России усовершенствовала сервис «Уплата налогов и пошлин». Теперь типы налогов и сборов в нем сгруппированы под конкретные категории налогоплательщиков.

Так, сервис содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Они могут сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и др.

Кроме того, все категории налогоплательщиков теперь могут уплатить налоги картой иностранного банка, находясь за пределами Российской Федерации. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

Обновленная версия сервиса поможет плательщикам быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов.

_____________________________________________________________________

Какие услуги в сфере «Налоги и финансы»

вы можете получить, используя портал «Госуслуги»

(beta.gosuslugi.ru)

-        Приём Единой (упрощённой) налоговой декларации

-        Приём налоговой декларации по налогу на прибыль

-        Приём налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

-        Приём налоговой декларации по земельному налогу

-        Приём налоговой декларации по единому налогу на вменённый доход

-        Приём налоговой декларации по акцизам на табачные изделия

-        Приём налоговой декларации о предполагаемом доходе физического лица (Форма 4-НДФЛ)

-        Приём налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

-        Приём налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых

-        Приём налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов таможенного союза

-        Приём налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу

-        Приём налоговой декларации по водному налогу

-        Приём налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий-        Приём налоговой декларации 3-НДФЛ

________________________________

Расширены возможности единого налогового платежа 

С 2020 года появилась возможность оплачивать с помощью единого налогового платежа налог на доходы физических лиц. Единый платеж является аналогом электронного кошелька. Ранее с его помощью граждане могли добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, земельного и транспортного налогов. А с 1 января текущего года единым налоговым платежом можно уплачивать и НДФЛ. Соответствующие изменения внес в Налоговый кодекс Федеральный закон № 325-ФЗ.

 Изменены также сроки проведения зачета ЕНП в счет предстоящих платежей. При отсутствии долга налоговые органы проведут зачет ЕНП до наступления срока уплаты налогов. Он будет зачтен в течение 10 дней:

·                    со дня направления физлицу налогового уведомления;

·                    со дня поступления ЕНП, если гражданин уплатил его после получения налогового уведомления.

Электронный кошелек можно пополнить через «Личный кабинет налогоплательщика» или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

____________________________________________________________________________________________ 

31 декабря – срок уплаты страховых взносов индивидуальными предпринимателями 

УФНС России по Ставропольскому краю напоминает, что не позднее 31 декабря индивидуальные предприниматели, адвокаты и частнопрактикующие нотариусы должны уплатить за себя фиксированные страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 рублей. Стоит обратить внимание, что в этом году срок уплаты страховых взносов не переносится на январь следующего года, уплатить их необходимо до конца текущего года.

За 2019 год размер страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (для доходов менее 300 тыс.руб.) составляет 29 354 рублей, на обязательное медицинское страхование - 6 884 рублей.

Для осуществления платежа онлайн можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов, страховых взносов индивидуальных предпринимателей»  на сайте www.nalog.ru. В случае неуплаты ежедневно будет начисляться пеня.

За дополнительной информацией рекомендуется  обращаться на сайт ФНС России www.nalog.ru в раздел «Индивидуальные предприниматели»/ «Индивидуальные предприниматели платят страховые взносы» или  в налоговую инспекцию.

____________________________________________________________________________________________ 

Начните новый год без долгов

Обязанность по исчислению для налогоплательщиков - физических лиц суммы налога на доходы физических лиц (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ), транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы. 

В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление. 

С 2019 года в форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации. При этом отдельный платежный документ (квитанция) не направляется.

Налоговое уведомление за налоговый период 2018 года направлялось в 2019 году и должно быть исполнено (с уплатой указанных в нём налогов в бюджетную систему) не позднее 2 декабря 2019 года. При неисполненном обязательстве  задолженность увеличивается каждый день за счет начисления пени. Последствия неуплаты налогов - блокирование счетов, списание средств со счетов, арест имущества. Долги по налогам могут стать причиной ограничения выезда за границу.

Перед заграничной поездкой ФНС России рекомендует заранее убедиться в отсутствии долгов по налогам. Непогашенная задолженность является основанием для обращения за ее взысканием в службу судебных приставов, которые имеют право ограничить выезд должника за пределы России.

Получить актуальную информацию о задолженности, а также оплатить налоги можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России.

Кроме того, на сайте ФНС России есть сервисы: «Заплати налоги», «Уплата налогов и пошлин физических лиц» и «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Оплатить налоги также можно в банке, в кассах местных администраций, в отделении почты.

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию, направить заявление через Личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

____________________________________________________________________________________________ 

Время платить 

ФНС России завершила рассылку уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2018 год. Что в них изменилось, какие новшества произошли в расчете налогов, которые необходимо уплатить не позднее 2 декабря, появились ли новые федеральные льготы? Ответы на эти и другие вопросы - в интервью с Меркуловой Инной Валерьевной - заместителем начальника Межрайонной ИФНС №6 по Ставропольскому краю, советником государственной гражданской службы Российской Федерации 2 класса:                                                                                             

Что изменилось в уведомлениях, направленных физическим лицам в этом году?

Чтобы упростить процедуру уплаты налогов, сократить бюджетные расходы на доставку налоговых документов и предотвратить распространение под видом фискальных платежных документов недостоверных квитанций, все реквизиты для уплаты налогов с этого года включены в само налоговое уведомление. Отдельные квитанции для уплаты налогов, указанных в уведомлении, не направляются.

Ранее в уведомлении указывались все объекты имущества налогоплательщика, теперь в нем будет указано только то имущество, по которому исчислен налог.

 

В последнее время в СМИ встречаются сообщения о рассылке поддельных уведомлений мошенниками. Как убедиться, что полученное уведомление настоящее?

Налоговая служба не располагает информацией о каких-либо подтвержденных случаях рассылки так называемых поддельных налоговых уведомлений. В любом случае целесообразно обратить внимание на информацию, которая содержится в уведомлении.

В нем указываются персональные данные налогоплательщика: фамилия, имя, отчество, адрес места жительства или отметка о том, что налоговое уведомление передано через личный кабинет налогоплательщика, идентификационный номер налогоплательщика, подробные сведения о налогооблагаемом имуществе, принадлежащем налогоплательщику: кадастровый или регистрационный номер, период владения, налоговая база, размер налога, налоговые льготы.

В числе обязательных элементов налогового уведомления также реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему с указанием уникального идентификатора платежа, сведения о получателе налогов в лице органов Федерального казначейства и налоговых инспекций.

Сумма налога в тексте налогового уведомления совпадает с суммой налога, указанной в электронных реквизитах платежа, это QR-код и штрих-код в налоговом уведомлении.

Как видите, такой набор сведений, "привязанных" к получателю налогового уведомления, практически невозможно подделать и тем более использовать в качестве получателей налоговых платежей, указываемых в налоговых уведомлениях каких-то частных лиц.

При возникновении вопросов по содержанию налогового уведомления можно обратиться в любую налоговую инспекцию, в том числе за получением экземпляра налогового уведомления, или в контакт-центр ФНС России по телефону: 8 (800) 222-22-22.

Сколько уведомлений в этом году ФНС России направила по почте, а сколько - через личный кабинет налогоплательщика?

По почте в 2019 году направлено 52,7 миллиона налоговых уведомлений. Это 76 процентов от общего количества сформированных налоговых уведомлений. В электронном виде такие документы получили 16,5 миллиона налогоплательщиков.

Число пользователей личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС России растет. Вместе с этим увеличивается и доля налоговых уведомлений, которые рассылаются в безбумажном формате. В этом году она достигла 24 процентов, тогда как еще четыре года назад не превышала 11,5 процента.

Что нового произошло в системе расчета имущественных налогов, которые граждане должны будут заплатить за 2018 год?

Давайте начнем с земельного налога. Одна из самых важных новаций касается введения коэффициента, ограничивающего ежегодный предельный рост налога 10 процентами по сравнению с предшествующим годом.

Исключение составляют участки для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой.

Также начал действовать запрет на перерасчет налога, если он влечет увеличение ранее уплаченного налога.

То есть пересчитать уплаченный земельный налог в меньшую сторону могут, а в большую - нет?

Да. Еще одна новация касается применения кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения его вида разрешенного использования, категории земель или площади. Теперь такие изменения учитываются со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения новой кадастровой стоимости. Ранее новая кадастровая стоимость применялась для налогообложения со следующего года.

Какие новые федеральные льготы появились по земельному налогу?

Гражданам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, впервые предоставлен налоговый вычет, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 квадратных метров площади одного земельного участка.

Для льготных категорий налогоплательщиков - пенсионеров, инвалидов, многодетных - впервые установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых вычетов. Так, если у налоговых органов уже имеются сведения о таких гражданах, например, информация была получена из Пенсионного фонда России или инвалид ранее подавал заявление на льготы по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты налога на квартиру, повторно подавать заявление на вычет не нужно. Он применяется автоматически.

Что изменилось в расчете налога, который россияне платят за свои квартиры и дома?

В семи регионах налог впервые рассчитали с учетом кадастровой стоимости. Это Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области и Пермский край.

В силу того, что кадастровая стоимость в качестве налоговой базы там применяется первый год, при расчете налога использовался коэффициент к налоговому периоду, равный 0,2. В 14 регионах, где кадастровую стоимость используют второй год, коэффициент вырос с 0,2 до 0,4. Это касается в том числе Республики Саха (Якутия), Краснодарского, Хабаровского краев, Оренбургской области и др.

Коэффициент 0,6 был применен в 21 регионе: включая Санкт-Петербург, Ставропольский край, Воронежскую, Челябинскую области. Там кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год.

Для регионов, где кадастровая стоимость служит базой для расчета налога минимум три года, законом предусмотрено предельное 10-процентное ограничение роста налога по сравнению с предыдущим налоговым периодом. В этом году ФНС применила такой ограничитель для 49 регионов, включая Москву, Московскую область, Башкортостан и Татарстан.

Некоторые регионы в 2018 году еще не начали "кадастровую реформу". Как налог рассчитывался там?

Исходя из инвентаризационной стоимости недвижимости с применением коэффициента-дефлятора его устанавливает Минэкономразвития. На 2017 год он составлял 1,425, на 2018 год - 1,481.

К слову, как и в случае с земельным налогом, по налогу на имущество введен запрет на перерасчет, если он влечет увеличение ранее уплаченного налога.

Не начисляется налог в отношении полностью разрушенного или уничтоженного объекта капитального строительства. Важный момент: начисление прекращается на основании заявления налогоплательщика с первого числа месяца, когда объект был уничтожен. Дата регистрации прекращения права на него в Едином государственном реестре недвижимости значения при этом не имеет.

Что нового в отношении льгот?

Многодетные родители, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, впервые получили право на дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 квадратных метров общей площади квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Для льготников, в том числе пенсионеров, инвалидов, многодетных граждан, по аналогии с земельным налогом применен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот.

Если человек стал пенсионером в конце января 2018 года и у него две квартиры, а пенсионеры освобождаются от уплаты налога за один объект, полностью ли он не будет платить налог за 2018 год по одному объекту или налог начислят за ту часть января, когда он еще не стал пенсионером?

При возникновении права на льготу, освобождающую от уплаты налога, налог не исчисляется с периода, когда такое право появилось. За период, когда владелец налогооблагаемого имущества не был льготником, налог исчисляется в общем порядке.

Есть ли новации, касающиеся транспортного налога?

Транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с их угоном или кражей, теперь не облагаются налогом до месяца их возврата законному владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения, как было раньше.

Какими способами сегодня и где граждане могут платить имущественные налоги?

Это можно сделать через банковские организации, в том числе с использованием их электронных мобильных приложений, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России, в уполномоченных многофункциональных центрах по предоставлению государственных и муниципальных услуг, в отделениях федеральной почтовой связи, в местных администрациях.

Если налогоплательщик не получил уведомление, есть ли у него обязанность сообщить об этом в налоговую?

По закону, налоговые уведомления направляются налогоплательщикам не позже чем за 30 дней до наступления срока уплаты налогов. В этом году этот срок наступает 2 декабря. Таким образом, уведомление должно быть отправлено или размещено в личном кабинете до 1 ноября.

Есть несколько предусмотренных законом ситуаций, когда оно не направляется. Во-первых, при наличии налоговой льготы, налогового вычета, иных законных оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога. Во-вторых, если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за рядом исключений.

Во всех других случаях, если налогоплательщик не получил уведомление до 1 ноября, ему целесообразно обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через "Личный кабинет налогоплательщика" или с использованием интернет-сервиса "Обратиться в ФНС России".

Владельцы объектов недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления по своему объекту налогообложения и не заявляли налоговые льготы в отношении соответствующего объекта налогообложения, обязаны сообщать о наличии таких объектов в любой налоговый орган. За неисполнение этой обязанности предусмотрен штраф в 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества или транспортного средства.

В России приняли закон о льготах для предпенсионеров. Когда они начнут действовать?

С налогового периода 2019 года, то есть эти льготы будут впервые применены в 2020 году при расчете налогов за налоговый период 2019 года.

Во-первых, граждане предпенсионного возраста будут освобождены от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости определенного вида при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров. Из каждой категории можно будет выбрать по одному объекту и не платить налог за него.

Во-вторых, на граждан предпенсионного возраста будет распространен налоговый вычет на 6 соток. При расчете земельного налога будет уменьшена сумма налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку. Если участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не придется. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.

Гражданин, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую инспекцию. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.

Граждане часто интересуются, из-за чего тот или иной налог может увеличиться?

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровнях, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации нужно уточнять в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС по телефону: 8 800-222-22-22.

Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки. Например, увеличение транспортного налога может быть обусловлено в том числе применением повышающего коэффициента. Они действуют для легковых автомобилей средней стоимостью от трех миллионов рублей. Перечень таких транспортных средств каждый год определяет и публикует на своем сайте Минпромторг России.

По земельному налогу рост может быть связан с изменением налоговых ставок или отменой льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельного участка. Подробнее об этом можно узнать в разделе "Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам" на сайте ФНС.

Теми же факторами может быть обусловлен и рост налога на имущество. Плюс - важный момент - изменение коэффициентов к налоговому периоду, о которых мы с вами уже говорили.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная или некорректная информация, например, о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе, то для ее проверки и актуализации нужно обратиться в налоговые органы. Пользователи, которые уже имеют доступ к "Личному кабинету налогоплательщика", могут направить обращение через этот сервис. Для всех остальных граждан на нашем сайте действует сервис "Обратиться в ФНС России". Также можно отправить письмо по почте или внести уточнения лично в любой налоговой инспекции. Оспаривание самой суммы налога, независимо от оснований для ее исчисления: применения определенного периода владения объектом налогообложения, налоговой ставки, налоговой базы, льготы и т.п., законом не предусмотрено.



Уважаемые налогоплательщики!

В связи с участившимися нарушениями при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями, Межрайонная ИФНС России №6 по Ставропольскому краю сообщает следующее.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 15 статьи 1 Федерального закона от 03.07.2018 №192-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 03.07.2018 №192-ФЗ), в ст. 4.7 Федерального закона от 22.05.2003 №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ) внесены изменения, связанные с указанием обязательных реквизитов в кассовом чеке, выдаваемом при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа, а именно, указанная статья дополнена пунктами 6.1 и 6.2.

Так, в соответствии с п. 6.1, ст. 4.7 Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ, кассовый чек или бланк строгой отчетности, наряду с реквизитами, указанными в п. 1 настоящей статьи, должен содержать следующие реквизиты:

1) наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя);

2) идентификационный номер налогоплательщика покупателя (клиента);

3) сведения о стране происхождения товара (при осуществлении расчетов за товар);

4) сумма акциза (если применимо);

5) регистрационный номер таможенной декларации (при осуществлении расчетов за товар) (если применимо).

В соответствии с п. 6.2 ст. 4.7 Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ, кассовый чек или бланк строгой отчетности, сформированные при осуществлении расчетов при выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр, при выплате выигрыша при осуществлении деятельности по организации и проведению лотерей при сумме расчета, равной или превышающей 15 тысяч рублей, при получении страховой премии или при страховой выплате, наряду с реквизитами, указанными в п. 1 настоящей статьи, должен содержать следующие реквизиты:

1) наименование клиента или страхователя (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя или физического лица);

2) идентификационный номер налогоплательщика клиента или страхователя (при отсутствии у физического лица идентификационного номера налогоплательщика - серия и номер паспорта такого физического лица).

Согласно п. 2, ст. 4 Федерального закона от 03.07.2018 №192-ФЗ, вышеуказанные изменения вступили в законную силу с 1 июля 2019 года.

Акцентируем внимание на том, что контрольно-кассовая техника должна применяться при расчетах между организациями и индивидуальными предпринимателями наличными денежными средствами либо с предъявлением электронного средства платежа.

При оплате товаров, работ, услуг подотчетным лицом идентификация покупателя (клиента) как организации происходит на основании предъявляемой доверенности на совершение расчетов от имени организации. Также важным фактором взаимодействия двух организаций является договор. В случае соблюдения указанных условий расчет осуществляется между организациями, и при таком расчете применяется одна единица контрольно-кассовой техники и формируется один кассовый чек. При этом контрольно-кассовая техника применяется лицом, которое реализует товары (работы, услуги), с выдачей (направлением) кассового чека.

В соответствии с п. 6.1, ст. 4.7 Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ, кассовый чек или бланк строгой отчетности, сформированные при осуществлении расчетов между организациями и (или) индивидуальными предпринимателями с использованием наличных денег и (или) с предъявлением электронных средств платежа, наряду с реквизитами, указанными в п. 1, ст. 4.7 Федеральный закон от 22.05.2003 №54-ФЗ, должен содержать, в частности, следующие реквизиты: наименование покупателя (клиента) (наименование организации, фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя) и идентификационный номер налогоплательщика покупателя (клиента).

Указание данных реквизитов в кассовом чеке позволяет оформить расчет одним чеком с идентификацией обеих сторон в качестве организаций.

В случае если продавцом достоверно не установлен статус покупателя (клиента) как представителя организации (что, например, могло быть достигнуто предъявлением доверенности), контрольно-кассовая техника применяется продавцом в порядке, предусмотренном для расчета с покупателем - физическим лицом.


____________________________________________________________________________________________ 

Страховые взносы за индивидуального предпринимателя

ПЛАТЕЛЬЩИКИ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, как и размер тарифов, регулируются главой 34 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс).

Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.

РАЗМЕР СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ

Взносы в фиксированном размере рассчитываются в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса следующим образом:

Расчетный период

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

 

2019

  • в случае, если величина дохода   плательщика не превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере 29 354 руб.;
  • в случае, если величина дохода плательщика превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере 29 354 руб. + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб., но не более 8х29 354 руб.

Общая сумма не должна превышать 234 832 руб.

в фиксированном размере 6 884 руб.

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя.

Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

  1. прохождения ими военной службы по призыву;
  2. ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  3. ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  4. проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  5. проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;

и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.  

Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса. 

Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено.


Портал государственных услуг предоставляет широкий спектр возможностей

Личный кабинет на Едином портале государственных и муниципальных услуг предоставляет возможность иметь собственный центр управления госуслугами.

Личный кабинет ЕПГУ создан для того, чтобы собрать для пользователя все самое важное на одном экране. Он позволяет получать в электронном виде большинство популярных и востребованных государственных услуг, например, проверить штрафы ГИБДД, узнать и оплатить налоговую или судебную задолженность, оформить загранпаспорт, записать ребенка в детский сад и многое другое.

Удобным преимуществом является отсутствие необходимости неоднократно вводить личные данные при обращении за новыми услугами. Личный кабинет ЕПГУ знает ваши данные, помнит ваши платежи и следит за обращениями в ведомства. Если что-то требует вашего внимания – это появится в Личном кабинете.

С помощью портала госуслуг можно без посещения налоговой инспекции получить доступ к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» ФНС России. Если у вас есть учетная запись на портале госуслуг, полученная после подтверждения личности в центре обслуживания, просто введите на сайте налоговой службы те же логин и пароль, что используете на портале госуслуг.

Чтобы получить доступ одновременно к госуслугам и «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», зарегистрируйтесь на портале www.gosuslugi.ru и подтвердите личность в центре обслуживания.

  

 

Какие услуги в сфере «Налоги и финансы»

вы можете получить, используя портал «Госуслуги»

(beta.gosuslugi.ru)

 

-       Приём Единой (упрощённой) налоговой декларации

-       Приём налоговой декларации по налогу на прибыль

-       Приём налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость

-       Приём налоговой декларации по земельному налогу

-       Приём налоговой декларации по единому налогу на вменённый доход

-       Приём налоговой декларации по акцизам на табачные изделия

-       Приём налоговой декларации о предполагаемом доходе физического лица (Форма 4-НДФЛ)

-       Приём налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения

-       Приём налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых

-       Приём налоговой декларации по косвенным налогам (налогу на добавленную стоимость и акцизам) при импорте товаров на территорию Российской Федерации с территории государств – членов таможенного союза

-       Приём налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу

-       Приём налоговой декларации по водному налогу

-       Приём налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий

-       Приём налоговой декларации 3-НДФЛ



Сообщить о наличии имущества необходимо до 31 декабря

 

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2018 год истек 2 декабря 2019 года. Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали уведомления и не заявляли налоговые льготы, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов имущества. Сделать это необходимо до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Сообщение о наличии имущества можно представить в налоговую инспекцию в бумажном виде, заполнив специальную форму, размещенную на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Физические лица». Можно направить сообщение в электронном виде с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», либо по телекоммуникационным каналам связи (при наличии электронной подписи).

За непредставление сообщения грозит штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

 

Обновлен сервис «Уплата налогов и пошлин»

ФНС России усовершенствовала сервис «Уплата налогов и пошлин». Теперь типы налогов и сборов в нем сгруппированы под конкретные категории налогоплательщиков.

Так, сервис содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Они могут сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и др.

Кроме того, все категории налогоплательщиков теперь могут уплатить налоги картой иностранного банка, находясь за пределами Российской Федерации. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

Обновленная версия сервиса поможет плательщикам быстро и правильно заполнять расчетные документы и своевременно исполнять обязанность по уплате налогов.

 

На сайте ФНС России теперь можно уплатить налоги картой зарубежного банка

 

ФНС России запустила сервис «Уплата налогов картой иностранного банка». С его помощью можно уплатить налоги, если плательщик постоянно проживает и работает за границей, и у него нет карты российского банка. Сервис рассчитан на все категории пользователей и доступен на двух языках: русском и английском.

Сервис максимально автоматизирован и позволяет заплатить имущественные налоги единым налоговым платежом или ввести индекс при наличии платежного документа. Кроме того, с помощью этого сервиса иностранные поставщики электронных услуг могут уплатить НДС, а также другие налоги, сборы и пошлины, заполнив все необходимые реквизиты платежного поручения.

Комиссия не взимается. После ввода реквизитов платежа в сервисе пользователь переадресуется на Портал госуслуг, где без авторизации вводит данные карты и вносит платеж. Сервис предназначен для уплаты налогов картами иностранных банков.

  

Единый налоговый платеж

У налогоплательщиков с 1 января 2019 года появилась возможность пополнять электронный налоговый кошелек.

Единый налоговый платеж является аналогом электронного кошелька гражданина, в который он может добровольно перечислить деньги для уплаты налога на имущество, а также земельного и транспортного налогов.

Пополнить кошелек можно не только за себя, но и третье лицо с помощью одного расчетного документа. Налоговый орган сначала зачтет эти деньги в счет задолженности, а если ее нет, то платеж пройдет после срока уплаты. В этом случае налогоплательщик получит соответствующее уведомление.

Электронный кошелек можно пополнить через Личный кабинет или воспользоваться сервисами в разделе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России.

Единый налоговый платеж сокращает время оформления платежек, минимизирует ошибки при заполнении реквизитов, а также позволяет не беспокоиться о сроках уплаты налогов.

На сайте ФНС России размещен видеоролик, разъясняющий механизм перечисления единого налогового платежа.

   

Начните новый год без долгов

Обязанность по исчислению для налогоплательщиков-физических лиц суммы налога на доходы физических лиц (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ), транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы.

В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление. 

С 2019 года в форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему Российской Федерации. При этом отдельный платежный документ (квитанция) не направляется.

Налоговое уведомление за налоговый период 2018 года направляется в 2019 году и должно быть исполнено (с уплатой указанных в нём налогов в бюджетную систему) не позднее 2 декабря 2019 года.

Оплатить налоги можно в Личном кабинете. Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Кроме того, на сайте ФНС России есть сервис «Заплати налоги». Оплатить налоги также можно в банке, в кассах местных администраций, в отделении почты.

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию, направить заявление через Личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».


О последствиях неуплаты задолженности по имущественным налогам 

 

Приближается срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2018 год. Не позднее 2 декабря текущего года граждане должны уплатить налоги на транспорт, землю и имущество.

В случае неуплаты уже с 3 декабря начнут начисляться пени. В дальнейшем это может привести к ограничению выезда за границу, аресту счетов и имущества должника. Если будут задействованы принудительные механизмы взыскания, то кроме долга и пеней придется заплатить государственную пошлину и исполнительский сбор.

О последствиях неуплаты задолженности по имущественным налогам физических лиц наглядно рассказывает видеоролик, размещённый на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Видеоматериалы». В ролике разъясняется, что заплатить налоги можно как лично через банк, так и с помощью онлайн-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Многие пользователи уже оценили его функциональность, а  в преддверии 2 декабря – дня, когда истекает срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2018 год, - сервис особенно полезен, ведь с его помощью удобно уплачивать налоги, не выходя из дома или офиса.

Для большего комфорта пользователей разработана мобильная версия личного кабинета, позволяющая уплатить налоги на транспорт, землю и имущество через мобильный телефон. Приложение доступно для смартфонов на платформах Android и iOS, найти его можно в App Store и GooglePlay по названию «Налоги ФЛ».

Войти в сервис можно с помощью пароля, получаемого при создании личного кабинета, либо используя пароль от сайта «Госуслуги»  (при наличии подтвержденной учетной записи).

Кроме того, исполнить налоговые обязательства по имущественным налогам можно с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин».

__________________________________________________

Изменения в налоговом уведомлении

 

Завершена рассылка налоговых уведомлений. Не позднее 2 декабря 2019 г. нужно заплатить имущественные налоги.

Изменилась форма уведомления: ранее платежный документ прикладывался отдельно, теперь вся информация, необходимая для перечисления налогов в бюджетную систему, содержится в уведомлении. К этой информации относятся полные реквизиты платежа; его уникальный идентификатор, используя который плательщику не придется вводить или переписывать все реквизиты; штрих-код и QR-код для быстрой оплаты налогов через банковские терминалы и мобильные устройства с доступом к электронным платежам. В связи с этим с налоговым уведомлением больше не направляются самостоятельные платежные документы (квитанции по форме ПД-4).

 

Произошли  изменения касающиеся земельного налога. Начиная с налогового периода 2018 года введен коэффициент,  ограничивающий рост налога для физических лиц не более чем на 10 % по сравнению с предшествующим годом, за исключением земельных участков для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой.

С налогового периода 2018 года пересмотрены правила применения кадастровой стоимости в случае изменения количественных или качественных характеристик земельного участка. Ранее изменение кадастровой стоимости в течение налогового периода не учитывалось при определении налоговой базы в этом и предыдущих налоговых периодах. Однако вследствие сложившейся судебной практики, допускавшей пропорциональное исчисление налога в связи с изменением кадастровой стоимости земельного участка, введена норма, согласно которой изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения вида разрешенного использования земельного участка, его перевода из одной категории земель в другую и (или) изменения площади земельного участка учитывается при определении налоговой базы со дня внесения в ЕГРН сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости. При этом исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) в отношении такого участка производится с учетом коэффициента, определяемого в порядке, аналогичном установленному п. 7 ст. 396 НК РФ.

 

По налогу на имущество физических лиц, изменения  также отразились  при формировании налоговых уведомлений за налоговый период 2018 года.

Ставропольский край входит в число субъектов РФ, в которых налоговая база рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения третий год. Налог рассчитан с учетом 10 %-го ограничения роста: если сумма налога (без учета положений пунктов 4—6 ст. 408 НК РФ) превышает сумму налога, исчисленную в отношении этого объекта налогообложения (без учета указанных положений) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, то уплате в бюджет подлежит сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости этого объекта (без учета положений пунктов 4—6 ст. 408 НК РФ) за предыдущий налоговый период с учетом коэффициента 1,1, а также с учетом пунктов 4—6 ст. 408 НК РФ, примененных к налоговому периоду, за который исчисляется сумма налога. Коэффициент не применяется в отношении объектов торгово-офисного назначения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абзацем вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах.

При расчете налога на имущество применяется вычет. База для начисления фискального платежа – это кадастровая стоимость недвижимости жилого типа за вычетом стоимости 10 квадратных метров от площади для владельцев комнат, 20 –  для владельцев квартиры, 50 – для собственников домов. Но пользоваться льготой можно только для одного объекта недвижимости одного вида. То есть, если Вы владелец двух квартир, то налоговый орган применит льготу к объекту с большей суммой налога по умолчанию.

С 2019 года налоговыми органами применяется запрет на перерасчет налога, если такой перерасчет влечет увеличение ранее уплаченного налога. Он направлен на защиту законных интересов добросовестных налогоплательщиков и стимулирование их своевременно уплачивать имущественные налоги.

Также было учтено изменение порядка применения кадастровой стоимости для налогообложения объектов капитального строительства. Так, в случае оспаривания кадастровой стоимости сведения о ее новом значении (рыночной стоимости здания, строения, сооружения, помещения), установленном после 1 января 2019 г. решением комиссии при управлении Росреестра или суда, должны учитываться при определении налоговой базы начиная с периода налогообложения объекта недвижимости по оспоренной кадастровой стоимости, а не с 1 января года подачи заявления об оспаривании кадастровой стоимости.

Информацию о налоговых ставках и льготах по конкретному муниципальному образованию можно получить на сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

С 2019 года исчисление налога прекращается с 1-го числа месяца гибели или уничтожения здания, строения, сооружения, помещения на основании заявления, представленного налогоплательщиком. Вместе с заявлением налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения.

Если документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения, в налоговом органе отсутствуют, в том числе, по причине непредставления налогоплательщиком, он по информации, указанной в заявлении налогоплательщика, запрашивает сведения, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения, у органов и иных лиц, у которых имеются эти сведения. Безусловное преимущество данной процедуры — возможность прекращения налогообложения разрушенного объекта без несения расходов его правообладателем на выполнение кадастровых работ по подготовке акта обследования для снятия объекта с кадастрового учета. При этом вещные права на такой объект считаются прекращенными с момента его гибели или уничтожения, а не с момента снятия объекта с кадастрового учета и регистрации прекращения права в ЕГРН.

 

С налогового периода 2018 года при начислении транспортного налога отменены повышающие коэффициенты 1,3 и 1,5 при налогообложении легковых автомобилей. При этом для автомашин средней стоимостью от 3 млн до 5 млн руб. включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет, применяется повышающий коэффициент 1,1, при условии что они вошли в перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. для налогового периода 2018 года, размещенный на сайте Минпромторга России.

Кроме того, с налогового периода 2018 года окончание нерезультивного розыска транспортного средства без его возврата владельцу не повлечет возникновение объекта налогообложения: не являются объектом налогообложения транспортные средства, находящиеся в розыске, а также транспортные средства, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска соответствующего транспортного средства до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. До этого прекращение розыска транспортного

средства, не снятого владельцем с регистрационного учета, влекло возобновление налогообложения независимо от оснований завершения розыска, в том числе, когда розыск не закончился возвратом транспортного средства.

Также при расчете налога применены изменения в налоговых ставках и льготах в соответствии с законами субъектов РФ. Размер ставок в Ставропольском крае установлен законом Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз «О транспортном налоге» на налоговый период 2019 года. Со ставками налога и льготами, действующими на территории любого субъекта Российской Федерации, можно ознакомиться на сайте ФНС России www.nalog.ru, в интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

 

Для льготных категорий физических лиц в состав налогового уведомления включена информация о таком вычете. При этом в налоговом уведомлении теперь не отражаются сведения об объектах имущества, по которым не предъявляются налоговые платежи, например, в связи с использованием физическим лицом налоговой льготы, полностью освобождающей его от уплаты налога, наличием переплаты, покрывающей сумму налога. Обновленная форма налогового уведомления использована при направлении налогоплательщикам по почте и размещении в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС России.

С 2018 года лицам, имеющим 3 и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет, уменьшающий величину земельного налога на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного земельного участка. Для этой категории граждан также применяется налоговый вычет по налогу на имущество. Размер налога на имущество уменьшен на величину кадастровой стоимости 5 кв. м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Налоговыми органами применяется беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот для таких категорий льготников, как инвалиды I и II групп инвалидности; инвалиды с детства, дети-инвалиды; физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок; пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством; собственники хозстроений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства; физические лица, имеющие 3 и более несовершеннолетних детей.

Если вышеперечисленные граждане, имеющие право на налоговую льготу, до начала формирования налоговых уведомлений за 2018 год не представили в налоговый орган соответствующее заявление или не сообщили об отказе от ее применения, налоговая льгота предоставляется автоматически на основании сведений, полученных налоговым органом в соответствии с федеральными законами. Источником информации послужили сведения ПФР о пенсионерах и инвалидах, Росреестра о правах на хозпостройки, а также органов соцзащиты населения о лицах, обратившихся в течение 2018 года за получением документов, подтверждающих статус многодетных. 


__________________________________________________

Оплатить налоговые задолженности можно в 4 клика

На сайте ФНС России www.nalog.ru налогоплательщикам предоставлена возможность узнать свою задолженность по налогам, сформировать платежное поручение или оплатить долг в режиме онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Также проверить налоговые задолженности и оплатить их физические лица  могут на портале госуслуг www.gosuslugi.ru. Услуга доступна для всех пользователей со стандартной и подтвержденной учетной записью.

Если вы уже оплатили задолженность, но она еще видна в базе данных, не переживайте: Федеральная налоговая служба подтверждает оплату в течение двух недель. После подтверждения ваша задолженность пропадет. Если у вас помимо задолженности есть пеня, то сначала погасите только сумму самой задолженности, без пени. Только когда задолженность пропадет, оплатите пеню.

Налоговые задолженности чаще всего могут появиться, если вы владеете квартирой, землей или автомобилем. Проверьте, нет ли задолженности у вас.

__________________________________________________

Страховые взносы за индивидуального предпринимателя

ПЛАТЕЛЬЩИКИ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, как и размер тарифов, регулируются главой 34 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс).
Индивидуальные предприниматели самостоятельно исчисляют и уплачивают за себя суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
РАЗМЕР СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ДЛЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Взносы в фиксированном размере рассчитываются в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса следующим образом:

Расчетный период

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

2017

·         в случае, если доход плательщика не превышает 300 000 руб. - 1 МРОТ х 26% х 12 мес. (7500*12*26% = 23400 руб.);

·         в случае, если доход плательщика превышает 300 000 руб. - 1 МРОТ х 26% х 12 мес. + 1 % от суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающей 300 000 руб., но не более 8 МРОТ х 26% х 12 мес. (7500*26%*8*12 мес.)

Общая сумма не должна превышать 187 200 руб.

1 МРОТ х 5,1% х 12

(7500*5.1%*12 мес. = 4 590 руб.)

2018

·         в случае, если величина дохода плательщика не превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере 26 545 руб.;

·         в случае, если величина дохода плательщика превышает 300 000 руб. - в фиксированном размере 26 545 руб. + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб., но не более 8х26 545 руб.

Общая сумма не должна превышать 212 360 руб.

в фиксированном размере 5 840 руб.

2019

·         в случае, если величина дохода плательщика не превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере 29 354 руб.;

·         в случае, если величина дохода плательщика превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере 29 354 руб. + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб., но не более 8х29 354 руб.

Общая сумма не должна превышать 234 832 руб.

в фиксированном размере 6 884 руб.

2020

·         в случае, если величина дохода плательщика не превышает 300 000 руб., - в фиксированном размере 32 448 руб.;

·         в случае, если величина дохода плательщика превышает 300 000 руб. - в фиксированном размере 32 448 руб. + 1% от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб., но не более 8х32 448 руб.

Общая сумма не должна превышать 259 584 руб.

в фиксированном размере 8 426 руб.

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ
Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.
В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя.
Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.
За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.
Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:
1.      прохождения ими военной службы по призыву;
2.      ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
3.      ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
4.      проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
5.      проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;
при условии, что ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, и при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов.  
Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса. 
Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено.

__________________________________________________

Уважаемый налогоплательщик!

 

С 3 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года Федеральная налоговая служба осуществляет прием специальных деклараций в рамках третьего этапа добровольного декларирования в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2015 № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».

Декларант вправе лично или через уполномоченного представителя подать специальную декларацию в любом территориальном налоговом органе или в центральном аппарате ФНС России.

Декларация подается в двух экземплярах.

Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Специальная декларация» (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/specdecl/).

Не считаются поданными специальные декларации, отправленные по почте.

В рамках третьего этапа добровольного декларирования сохраняются гарантии освобождения декларанта и (или) лица, информация о котором содержится в специальной декларации, от уголовной, административной и налоговой ответственности при условии осуществления указанными лицами репатриации денежных средств и государственной регистрации в порядке редомициляции подконтрольных им иностранных компаний.

ФНС России обеспечивает режим конфиденциальности содержащихся в специальной декларации  сведений, не вправе передавать их третьим лицам и государственным органам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

__________________________________________________

Имущественные налоги можно оплачивать

единым платежом

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2018 год истекает 2 декабря 2019 года. Теперь процедура уплаты имущественных налогов упрощена благодаря введению единого налогового платежа - денежных средств, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджет с помощью одного платежного поручения. Сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения.

Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимки или задолженности по соответствующим пеням и процентам по налогам, если таковые имеются. О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru.

Уплатить единый платеж может не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств, только сам налогоплательщик имеет на это право.

Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платёжных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежек.

Подробнее об использовании единого платежа можно узнать в видеоролике на сайте ФНС России  в разделе «Видеоматериалы».

__________________________________________________

Взносы на обязательное пенсионное страхование за 2018 год необходимо уплатить до 1 июля

Страховые взносы на ОПС за 2018 год в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей необходимо было уплатить не позднее 1 июля. Их оплачивают индивидуальные предприниматели, а также иные лица (пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ), которые занимаются частной практикой и не производят выплаты и иные вознаграждения физлицам.

Для исчисления взносов на обязательное пенсионное страхование размер дохода определяется в соответствии с п. 9 ст. 430 НК РФ. Размер страхового взноса считается как 1% от суммы дохода, полученной в расчетном периоде, за вычетом 300 тыс. рублей. При этом размер взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может превышать восьмикратный фиксированный размер взносов на ОПС, установленный абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ.

Оплатить страховые взносы, узнать актуальную информацию о задолженности можно в «Личном кабинете ИП». Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», а также в банках и отделениях почты. Для решения вопросов  налогоплательщики могут обратиться в любую инспекцию или направить заявление через сервис «Обратиться в ФНС России».

Если страховые взносы не были уплачены в срок, то уже со следующего дня плательщик становится должником. Задолженность будет расти каждый день за счет начисления пеней. Непогашенная задолженность является основанием для обращения за ее взысканием в обслуживающие должника банки, а также службу судебных приставов.

__________________________________________________

Как воспользоваться льготой по объектам имущества, не учтенной в налоговом уведомлении 

Срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2018 год истекает 2 декабря текущего года. Налоговые уведомления направляются гражданам (размещаются в их личных кабинетах) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты. Налоговая служба разъясняет, как воспользоваться льготой, если она не учтена в налоговом уведомлении.

Прежде всего, необходимо проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении, изучив содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Налоговый вычет» (по земельному налогу)». Если льготы не указаны, необходимо выяснить, относитесь ли вы к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Освобождение от уплаты по транспортному налогу предусмотрено на региональном уровне законами субъектов Российской Федерации. В нашем регионе перечень льготных категорий установлен законом Ставропольского края от 27.11.2002 № 52-кз «О транспортном налоге». В частности, к льготникам отнесены: Герои Советского Союза и Российской Федерации; граждане, награжденные орденом Славы трех степеней; чернобыльцы,  участники ВОВ; ветераны боевых действий; инвалиды всех категорий и др. Ознакомиться с полным перечнем льготных категорий, а также получить информацию о налоговых льготах по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте ФНС России www.nalog.ru.

По земельному налогу действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды, ветераны ВОВ и боевых действий, Герои Советского Союза и Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Дополнительные льготы по земельному налогу установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения земельных участков. Узнать о льготах по земельному налогу можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

По налогу на имущество физических лиц льготы для 15 категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 5) гараж или машино-место.

С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Льготы по налогу на имущество физлиц могут быть установлены также нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований по месту нахождения имущества.

Если налогоплательщик имеет право на налоговую льготу, но она не учтена в уведомлении, целесообразно подать в службу заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы.  При этом в случае, когда заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган, и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», почтовым сообщением, через уполномоченный МФЦ, либо обратившись лично в любую налоговую инспекцию.

__________________________________________________

Взносы на обязательное пенсионное страхование за 2018 год необходимо уплатить до 1 июля

Страховые взносы на ОПС за 2018 год в размере 1% с дохода свыше 300 тыс. рублей необходимо было уплатить не позднее 1 июля. Их оплачивают индивидуальные предприниматели, а также иные лица (пп. 2 п. 1 ст. 419 НК РФ), которые занимаются частной практикой и не производят выплаты и иные вознаграждения физлицам.

Для исчисления взносов на обязательное пенсионное страхование размер дохода определяется в соответствии с п. 9 ст. 430 НК РФ. Размер страхового взноса считается как 1% от суммы дохода, полученной в расчетном периоде, за вычетом 300 тыс. рублей. При этом размер взносов на обязательное пенсионное страхование за расчетный период не может превышать восьмикратный фиксированный размер взносов на ОПС, установленный абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ.

Оплатить страховые взносы, узнать актуальную информацию о задолженности можно в «Личном кабинете ИП». Чтобы оплатить взносы, достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России. Взносы также можно заплатить с помощью сервиса «Уплата налогов и пошлин», а также в банках и отделениях почты. Для решения вопросов  налогоплательщики могут обратиться в любую инспекцию или направить заявление через сервис «Обратиться в ФНС России».

Если страховые взносы не были уплачены в срок, то уже со следующего дня плательщик становится должником. Задолженность будет расти каждый день за счет начисления пеней. Непогашенная задолженность является основанием для обращения за ее взысканием в обслуживающие должника банки, а также службу судебных приставов.

__________________________________________________

ФНС России проводит Всероссийский день открытых дверей 

Федеральная налоговая служба 25 октября 2019 года проведёт Всероссийский день открытых дверей, посвященный исполнению налоговых уведомлений за 2018 год. В ходе мероприятия посетителям всех инспекций страны и, в частности, Ставропольского края, будет предоставлена дополнительная возможность получить полный спектр информации и услуг, касающихся имущественных налогов, а также системы оценки гражданами качества обслуживания в территориальных налоговых органах.

Специалисты службы подробно расскажут, кто должен уплачивать налоги, в какие сроки, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании. Особое внимание будет уделено возможностям оценки качества обслуживания в налоговых инспекциях края.

Посетителей сориентируют в выборе услуг и мероприятий, продемонстрируют возможности интернет-сервисов ФНС России, а также подключат всех желающих к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru. Сервис имеет широкий функционал: предоставляет гражданам информацию об объектах имущества, наличии льгот, переплате или задолженности, позволяет в электронном виде получать налоговое уведомление, формировать платежные документы, оплачивать налоги в режиме онлайн и др. Для регистрации в сервисе при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность.

В рамках мероприятия для налогоплательщиков будут проведены информационные семинары об имущественных налогах и онлайн-сервисах ведомства.

День открытых дверей пройдет во всех налоговых инспекциях края 25 октября с 9:00 до 18:00.

__________________________________________________

С 2020 года бухгалтерская отчетность предоставляется только в электронном виде

В связи с внесением изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете» (№402-ФЗ от 06.12.2011) с 1 января 2020 года вводится принцип «одного окна»: отменена обязанность предоставлять отчетность в Росстат, а вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в виде электронного документа через операторов электронного документооборота. 

Перечень операторов электронного документооборота размещен на информационных стендах налоговых инспекций. 

Для субъектов малого предпринимательства предусмотрен переходный период. К таким субъектам отнесены те, чья среднесписочная численность не более 100 человек, а доход не превышает 800 млн. рублей. В 2020 году они еще могут представить бухгалтерскую отчетность в виде бумажного документа, а с 2021 года – только в электронном виде через оператора электронного документооборота. 

Вся бухгалтерская отчетность будет размещена в открытом доступе на сайте ФНС России nalog.ru в государственном информационном ресурсе, содержащим данные о годовой бухгалтерской отчетности организаций. Отчетность любой организации можно скачать с электронной подписью ФНС России, которая обладает юридической значимостью. 

Бухгалтерская  отчетность представляется в виде электронного документа: отчетность - xml-файлами, аудиторское заключение -  pdf-файлами через  операторов электронного документооборота. Планируется, что форматы и порядок предоставления бухгалтерской отчетности не претерпят существенных изменений  по сравнению с действующими. 

На что обратить внимание при составлении  бухгалтерской отчетности?

Вся отчетность составляется только в тысячах рублей. На первой странице необходимо указать, подлежит ли отчетность обязательному аудиту, и наименование аудиторской организации, проводившей аудит отчетности. 

Как не допустить ошибку? Избежать ошибки помогут контрольные соотношения. Например, если не сошелся  актив и пассив баланса, то придет уведомление от оператора электронного документооборота с кодом ошибки, и будет возможность представить корректированную отчетность. 

Для решения всех вопросов на портале будет организована обратная связь.

__________________________________________________

О применении контрольно-кассовой техники 

Федеральный закон №54 от 22.05.2003  «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ»  периодически дополняется и корректируется.

Самый существенный набор поправок был  внесен в июле 2016 года. Изменения были кардинальные. Обновленный закон №54-ФЗ не только сделал обязательным использование принципиально иных устройств в качестве кассовых аппаратов, установив присущие им правила работы, но и изменил состав лиц обязанных применять кассовую технику.

Также обновления  вносились в 2017-2019годах.

Переход к обязательному применению онлайн-касс в соответствии с положениями изменившегося закона №54-ФЗ осуществляется поэтапно. Последний этап планируется завершить 01.07.2021.

Более подробная информация  для   удобства налогоплательщиков размещена  на сайте  в сети «Интернет» по адресу:  https://kkt-online.nalog.ru/   в разделе «Вопросы и ответы».

__________________________________________________

На сайте ФНС России теперь можно уплатить налоги картой зарубежного банка

ФНС России запустила сервис «Уплата налогов картой иностранного банка». С его помощью можно уплатить налоги, если плательщик постоянно проживает и работает за границей, и у него нет карты российского банка. Сервис рассчитан на все категории пользователей и доступен на двух языках – русском и английском.

Сервис максимально автоматизирован и позволяет заплатить имущественные налоги единым налоговым платежом или ввести индекс при наличии платежного документа. Кроме того, с помощью этого сервиса иностранные поставщики электронных услуг могут уплатить НДС, а также другие налоги, сборы и пошлины, заполнив все необходимые реквизиты платежного поручения.

Комиссия не взимается. После ввода реквизитов платежа в сервисе пользователь переадресуется на Портал госуслуг, где без авторизации вводит данные карты и вносит платеж. Сервис предназначен для уплаты налогов картами иностранных банков.

__________________________________________________

Уплатить налоги можно с помощью

модернизированного сервиса ФНС России

Налоговая служба напоминает о приближении срока уплаты налогов на транспорт, землю и имущество физических лиц за 2018 год. Исполнить свои налоговые обязательства граждане должны не позднее 2 декабря текущего года.

Уплатить налоги онлайн можно на сайте ФНС России www.nalog.ru. в «Личном кабинете налогоплательщика» и обновленном сервисе «Уплата налогов и пошлин». В новой версии сервис ориентирован на конкретную категорию плательщика и разделен на разделы: «Физическим лицам», «Индивидуальным предпринимателям», «Юридическим лицам». Для минимизации ошибок в зависимости от выбранного раздела автоматически определяется тип плательщика и группа налогов, подлежащих уплате.

Физические лица могут осуществить уплату своих налогов с помощью единого налогового платежа, по индексу платежного документа, либо заполнить платежное поручение. В сервисе также возможна уплата налогов картой иностранного банка, уплата налогов за третьих лиц и др.

Налоговая служба призывает граждан исполнить налоговые обязательства вовремя во избежание мер принудительного взыскания.

__________________________________________________

Узнайте результаты кадастровой оценки

 

На сайте ГБУ СК «Ставкрайимущество» www.gupski.ru, а также в Фонде данных государственной кадастровой оценки (сайт Росреестра www.rosreestr.ru) размещены промежуточные отчетные материалы по государственной кадастровой оценке (проект отчета № 1-2019 от 14.08.2019), проводимой на территории Ставропольского края по состоянию на 1 января 2019 года. Оценка проведена в отношении  всех видов объектов недвижимости (за исключением земельных участков); земельных участки из состава земель населенных пунктов; земельных участков из состава земель промышленности, энергетики, транспорта, связи, радиовещания, телевидения, информатики, земель для обеспечения космической деятельности, земель обороны, безопасности и земель иного специального назначения.

Замечания к промежуточным отчетным документам могут быть представлены любыми заинтересованными лицами в течение пятидесяти дней со дня размещения сведений и материалов в фонде данных государственной кадастровой оценки. Внимание! 11 октября 2019 года закончится срок приема замечаний к проекту отчета.

Замечания к промежуточным отчетным документам могут быть представлены в бюджетное учреждение (ГБУ СК «Ставкрайимущество») или МФЦ лично, почтовым отправлением или с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования, в том числе сети «Интернет», включая портал государственных и муниципальных услуг.

По итогам рассмотрения замечания к промежуточным отчетным документам ГБУ СК «Ставкрайимущество» осуществляется пересчет кадастровой стоимости объектов недвижимости, в отношении которых не было представлено замечание, если бюджетным учреждением выявлена необходимость такого пересчета.

__________________________________________________

Введены дополнительные льготы по имущественным

 налогам для многодетных семей

В Ставропольском крае с июля по август проходит массовая рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2018 год (земельного, транспортного налога и налога на имущество ФЛ). При этом гражданам, подключенным к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», уведомления направляются только в электронном виде в личный кабинет.

Налоговая служба напоминает, что  Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ установлены новые льготы по имущественным налогам для многодетных граждан. Закон позволяет лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, применять дополнительные налоговые вычеты, которые уменьшают: земельный налог на кадастровую стоимость 600 кв. м площади одного участка; налог на имущество на кадастровую стоимость 5 кв. м от общей площади одной квартиры, комнаты и 7 кв. м от общей площади одного жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Эти вычеты вводятся с налогового периода 2018 года. Для многодетных граждан, сведения о которых есть у налоговых органов, вычеты применяются автоматически. Многодетные граждане, информации о которых у налоговых органов нет, могут обратиться за предоставлением вычетов в любую инспекцию с заявлением по установленной форме.

О новых льготах по имущественным налогам для многодетных граждан можно узнать из видеоролика, размещенного на сайте ФНС России www.nalog.ru.

Уплатить имущественные налоги физических лиц за 2018 год  необходимо не позднее 2 декабря 2019 года. 

__________________________________________________

Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

1) для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» - через личный кабинет налогоплательщика;

2) для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):

- сформирует уточненное налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика;

- в случае если Вы не являетесь пользователем Личного кабинета налогоплательщика, направит Вам уточненное новое налоговое уведомление в установленном порядке;

- направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика), в т.ч.  в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов). Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800-222-22-22. 

__________________________________________________

Меры, применяемые  Федеральной налоговой службой в случае неуплаты налогов физическим лицом.

 

Должнику направляется требование с предложением уплатить суммы в установленный срок.  В  случае неуплаты или неполной уплаты в суд направляется заявление о взыскании за счет имущества физического лица. По решению суда возбуждается исполнительное производство о взыскании.

Налоговыми органами ежедневно начисляются пени до того момента, пока задолженность будет полностью погашена.

Кроме того, должник обязан будет уплатить исполнительский сбор в размере  семи процентов от подлежащей взысканию суммы или стоимости взыскиваемого имущества, но не менее одной тысячи рублей с должника-гражданина.

Стоит обратить особое внимание на такую меру к должникам, как запрет на вылет из страны, если сумма задолженности свыше десяти тысяч рублей. Прежде, чем планировать отдых за границей, стоит побеспокоиться, есть ли у вас задолженность, и оплатить ее как можно скорее. В противном случае вы можете столкнуться с неприятной ситуацией непосредственно в аэропорту, перед вылетом, когда из-за долгов вас не выпустят за границу.

Узнать  о наличии задолженности и оплатить ее можно в «Личном кабинете налоговой службы для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

__________________________________________________

ОБЪЯВЛЕНИЕ

Налогоплательщикам

О преимуществах представления документов для государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в регистрирующий (налоговый орган) в форме электронных документов, в том числе через МФЦ или нотариусов.

С 01 января 2019 года отменяется госпошлина за государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при представлении необходимых документов в электронной форме, в том числе через МФЦ или нотариусов. Указанные изменения в ст. 333.35 Налогового кодекса Российской Федерации внесены Федеральным законом от 29.07.2018                       № 234-ФЗ. Отмена госпошлины связана с расширением сферы   электронного взаимодействия с организациями и физическими лицами.

 Подав на государственную регистрацию документы в электронной форме, организации и физические лица смогут значительно сэкономить свои денежные средства и время. 

_______________________________________________

Как не испортить отпуск из-за долгов по налогам

В разгар отпускного сезона УФНС России по Ставропольскому краю проводит кампанию «В отпуск – без долгов» и рекомендует заранее убедиться в отсутствии заложенности по налогам. Непогашенные долги являются основанием для обращения за их взысканием в службу судебных приставов, которые имеют право ограничить выезд должника за пределы России.

Получить актуальную информацию о задолженности, а также оплатить налоги можно в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России www.nalog.ru. Для этого достаточно ввести реквизиты банковской карты или воспользоваться онлайн-сервисом одного из банков-партнёров ФНС России.

Для решения вопросов, связанных с задолженностью, можно обратиться в любую налоговую инспекцию, направить заявление через личный кабинет или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России».

Подробная информация о последствиях неуплаты налогов представлена в видеоролике на сайте ФНС России (размещен в разделе «Видеоматериалы»).

__________________________________________________

Что изменилось в порядке уплаты земельного налога

С 2019 года произошли изменения, касающиеся земельного налога. C налогового периода 2018 года введен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога не более чем на 10 процентов по сравнению с предшествующим годом. Исключение составляют земельные участки для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой.

С налогового периода 2018 года изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения его вида разрешенного использования, категории земель и (или) площади учитывается со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости.

Также с налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 кв.м площади одного земельного участка. Для относящихся ко льготным категориям налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные) установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых вычетов. Если у налоговых органов уже имеются сведения о таких лицах (например, инвалидом была заявлена льгота по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты налога на квартиру), тогда с заявлением о предоставлении налоговых вычетов обращаться не потребуется, налоговый вычет будет применен автоматически.

С 2019 года действует запрет на перерасчет налога, если такой перерасчет влечет увеличение ранее уплаченного налога. В ряде регионов вступили в силу новые результаты государственной кадастровой оценки земель, применяющие за налоговый период 2018 года. Подробную информацию об изменении кадастровой стоимости можно получить в органах Росреестра и МФЦ.

Изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на муниципальном уровне в соответствии с нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований Подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

С июля по август на Ставрополье проходит массовая рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2018 год (земельного, транспортного налога и налога на имущество ФЛ). Гражданам, подключенным к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», уведомления направляются только в электронном виде в личный кабинет.

Уплатить имущественные налоги физических лиц за 2018 год  необходимо не позднее 2 декабря 2019 года. 

__________________________________________________

Что изменилось в порядке уплаты налога на имущество

С 2019 года произошли изменения, касающиеся налога на имущество физических лиц. При расчете налога за налоговый период 2018 года в Ставропольском крае применяется коэффициент 0.6 (в 2018 году был 0.4). С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Также с налогового периода 2018 года для относящихся ко льготным категориям налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные, владельцы хозпостроек площадью не более 50 кв.м, указанных в пп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ) установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот (в т.ч. налоговых вычетов). Если у налоговых органов уже имеются сведения о таких лицах (например, инвалидом была заявлена льгота по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты земельного налога), тогда с заявлением о предоставлении налоговых льгот обращаться не потребуется, налоговая льгота будет применена автоматически.

С текущего года налог не начисляется в отношении полностью разрушенного или уничтоженного объекта капитального строительства с 1-ого числа месяца гибели или уничтожения такого объекта, независимо от даты регистрации прекращения права на него в Едином государственном реестре недвижимости.

С 2019 года действует запрет на перерасчет налога, если такой перерасчет влечет увеличение ранее уплаченного налога.

В ряде регионов вступили в силу новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, применяющие за налоговый период 2018 года. Подробную информацию об изменении кадастровой стоимости можно получить в органах Росреестра и МФЦ.

Изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на муниципальном уровне в соответствии с нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

С июля по август на Ставрополье проходит массовая рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2018 год (земельного, транспортного налога и налога на имущество ФЛ). Гражданам, подключенным к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», уведомления направляются только в электронном виде в личный кабинет.

Уплатить имущественные налоги физических лиц за 2018 год  необходимо не позднее 2 декабря 2019 года.

___________________________________________________

Особенности налогообложения недвижимого имущества исходя из кадастровой стоимости

Подробную информацию можно получить на сайте ФНС России https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/imuch2016/

___________________________________________________

Что делать, если налоговое уведомление не получено

Налоговые уведомления владельцам налогооблагаемых объектов направляются налоговыми органами (размещаются в личном кабинете налогоплательщика) не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов: не позднее 1 декабря (в 2019 году – 2 декабря) года, следующего за истекшим налоговым периодом, за который уплачиваются налоги.

При этом налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении до 1 ноября налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@). 

___________________________________________________

Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация 

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце (включая характеристики имущества, налоговую базу, правообладателя, период владения) в налоговые органы представляют органы, осуществляющие регистрацию (миграционный учет) физических лиц по месту жительства (месту пребывания), регистрацию актов гражданского состояния физических лиц, органы, осуществляющие государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, органы, осуществляющие регистрацию транспортных средств, органы опеки и попечительства, органы (учреждения), уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, органы, осуществляющие выдачу и замену документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации на территории Российской Федерации.

Ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества, несут вышеперечисленные регистрирующие органы. Указанные органы представляют информацию в налоговую службу на основании имеющихся в их информационных ресурсах (реестрах, кадастрах, регистрах и т.п.) сведений.

Если, по мнению налогоплательщика, в налоговом уведомлении имеется неактуальная (некорректная) информация об объекте имущества или его владельце (в т.ч. о периоде владения объектом, налоговой базе, адресе), то для её проверки и актуализации необходимо обратиться в налоговые органы любым удобным способом:

1) для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» - через личный кабинет налогоплательщика;

2) для иных лиц: посредством личного обращения в любую налоговую инспекцию либо путём направления почтового сообщения, или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

По общему правилу, налоговому органу требуется проведение проверки на предмет подтверждения наличия/отсутствия установленных законодательством оснований для перерасчета налогов и изменения налогового уведомления (направление запроса в регистрирующие органы, проверка информации о наличии налоговой льготы, определение даты начала применения актуальной налоговой базы и т.п.), обработка полученных сведений и внесение необходимых изменений в информационные ресурсы (базы данных, карточки расчетов с бюджетом и т.п.).

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем на 30 дней):

- сформирует уточненное налоговое уведомление и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика;

- в случае если Вы не являетесь пользователем Личного кабинета налогоплательщика, направит Вам уточненное новое налоговое уведомление в установленном порядке;

- направит Вам ответ на обращение (разместит его в Личном кабинете налогоплательщика), в т.ч.  в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов). Дополнительную информацию можно получить по телефону налоговой инспекции или контакт-центра ФНС России: 8 800-222-22-22. 

___________________________________________________

Основные изменения в налогообложении имущества физических лиц с 2019 года (федеральный уровень)

Транспортный налог

1.1) на сайте Минпромторга России (http://minpromtorg.gov.ru/docs/#!perechen_legkovyh_avtomobiley_sredney_stoimostyu_ot_3_millionov_rubley_dlya_nalogovogo_perioda_2018_goda2) для применения за налоговый период 2018 года опубликован Перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. В соответствии с НК РФ (п. 2 ст. 362) налог на автомобили, вошедшие в Перечень, рассчитывается с учетом повышающих коэффициентов (от 1,1 до 3);

1.2) начиная с налогового периода 2018 года транспортные средства, находящиеся в розыске в связи с их угоном или кражей, не облагаются налогом до месяца их возврата законному владельцу, а не до даты прекращения розыска в связи с истечением срока его проведения, как было ранее (пп. 7 п. 1 ст. 358 НК РФ); 

1.3) изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на региональном уровне в соответствии с законами субъектов Российской Федерации (подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/)

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

2) Земельный налог

2.1) с налогового периода 2018 года введен коэффициент, ограничивающий ежегодный рост налога не более чем на 10 процентов по сравнению с предшествующим годом, за исключением земельных участков для жилищного строительства, при расчете налога за которые применен повышающий коэффициент в связи с их несвоевременной застройкой (пп. 15 – 17 ст. 396 НК РФ);

2.2) с налогового периода 2018 года изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие изменения его вида разрешенного использования, категории земель и (или) площади учитывается со дня внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости (п. 1 ст. 391 НК РФ);

2.3) с налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлен налоговый вычет, уменьшающий величину налога на кадастровую стоимость 600 кв.м площади одного земельного участка (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ);

2.4) с налогового периода 2018 года для относящихся ко льготным категориям налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные) установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых вычетов. Если у налоговых органов уже имеются сведения о таких лицах (например, инвалидом была заявлена льгота по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты налога на квартиру), тогда с заявлением о предоставлении налоговых вычетов обращаться не потребуется, налоговый вычет будет применен автоматически (п. 10 ст. 396 НК РФ);

2.5) с 2019 года действует запрет на перерасчет налога, если такой перерасчет влечет увеличение ранее уплаченного налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ);

2.6) в ряде регионов вступили в силу новые результаты государственной кадастровой оценки земель, применяющие за налоговый период 2018 года. Подробную информацию об изменении кадастровой стоимости можно получить в органах Росреестра и МФЦ;

2.7) изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на муниципальном уровне в соответствии с нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

3) Налог на имущество физических лиц

3.1) при расчете налога за налоговый период 2018 года применяются следующие коэффициенты (пп. 8, 8.1 ст. 408 НК РФ):

0.2 – для 7 регионов (Калужская, Липецкая, Ростовская, Саратовская, Тюменская, Ульяновская области, Пермский край), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы первый год;

0.4 (в 2018 году был 0.2) – для 14 регионов (включая Республику Саха, Краснодарский, Хабаровский края, Оренбургскую область), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы второй год;

0.6 (в 2018 году был 0.4) – для 21 региона (включая (включая г. Санкт-Петербург, Ставропольский край, Воронежскую, Челябинскую области), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий год;

10-ти процентного ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом – для 49 регионов (включая Москву, Московскую область, Республики Башкортостан, Татарстан), где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы (за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ, а также объектов, предусмотренных абз. 2 п. 10 ст. 378.2 НК РФ);

коэффициент-дефлятор 1.481 (в 2018 году был 1.425) к инвентаризационной стоимости объекта – в регионах, которые с 2018 года не перешли на расчет налога исходя из кадастровой стоимости;

3.2) с налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка (п. 6.1 ст. 403 НК РФ);

3.3) с налогового периода 2018 года для относящихся ко льготным категориям налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, многодетные, владельцы хозпостроек площадью не более 50 кв.м, указанных в пп. 15 п. 1 ст. 407 НК РФ) установлен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот (в т.ч. налоговых вычетов). Если у налоговых органов уже имеются сведения о таких лицах (например, инвалидом была заявлена льгота по транспортному налогу, пенсионер воспользовался льготой, освобождающей от уплаты земельного налога), тогда с заявлением о предоставлении налоговых льгот обращаться не потребуется, налоговая льгота будет применена автоматически (п. 6 ст. 407 НК РФ);

3.4) с текущего года налог не начисляется в отношении полностью разрушенного или уничтоженного объекта капитального строительства с 1-ого числа месяца гибели или уничтожения такого объекта, независимо от даты регистрации прекращения права на него в Едином государственном реестре недвижимости (п. 2.1 ст. 408 НК РФ);

3.5) с 2019 года действует запрет на перерасчет налога, если такой перерасчет влечет увеличение ранее уплаченного налога (п. 2.1 ст. 52 НК РФ);

3.6) в ряде регионов вступили в силу новые результаты государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, применяющие за налоговый период 2018 года. Подробную информацию об изменении кадастровой стоимости можно получить в органах Росреестра и МФЦ;

3.7) изменения в налоговых ставках и налоговых льготах также могут произойти на муниципальном уровне в соответствии с нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) (подробную информацию можно получить с помощью «Справочной информации о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

 

3. Почему в 2019 году возросли налоги на имущество

Поскольку расчет налогов проводится исходя из налоговых ставок, льгот и налоговой базы, определяемой на региональном и муниципальном уровне, причины изменения величины налогов в конкретной ситуации можно уточнить в налоговой инспекции или обратившись в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22). Существуют и общие основания для изменения налоговой нагрузки.

Транспортный налог. Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции субъектов РФ. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);

2) применение повышающих коэффициентов при расчете налога за легковые автомашины средней стоимостью от 3 млн. руб. согласно размещённому на сайте Минпромторга России Перечню легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2018 года;

3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).

Земельный налог. Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) изменение налоговых ставок и (или) отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/);

2) изменение кадастровой стоимости земельного участка, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или переводом земельного участка из одной категории земель в другую, изменением вида разрешенного использования, уточнения площади. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра;

3) наличие иных оснований (например, в результате перерасчета налога, утраты права на применение льготы, поступления уточненных сведений от регистрирующих органов и т.п.).

Налог на имущество физлиц. Рост налога может обуславливаться следующими причинами:

1) рост коэффициента к налоговому периоду. Согласно ст. 408 НК РФ, в субъектах РФ, в которых в 2019 г. применяется порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости, для объектов, не являющихся административно-деловой и торговой недвижимостью, предусмотренной ст. 378.2 НК РФ, расчет налога проводится с учетом коэффициента: 0,2 – в первый период применения кадастровой стоимости (7 регионов); 0,4 – во второй период применения кадастровой стоимости (14 регионов, ранее в 2018 году применялся коэффициент 0,2); 0,6 – в третий период применения кадастровой стоимости (21 регион, ранее в 2018 году применялся коэффициент 0,4);

2) рост коэффициента-дефлятора. Согласно ст. 404 НК РФ, в субъектах РФ, в которых не применяется порядок расчета налога исходя из кадастровой стоимости, в качестве налоговой базы используется инвентаризационная стоимость, исчисленная с учетом коэффициента-дефлятора на основании данных, представленных до 1 марта 2013 года. Значения коэффициента-дефлятора определяются Минэкономразвития России: на 2017 год – 1,425, на 2018 год – 1,481;

3) изменение кадастровой стоимости объекта недвижимости, например, в связи со вступлением в силу новых результатов кадастровой оценки, или изменением вида разрешенного использования, назначения объекта. Информацию о кадастровой стоимости можно получить на сайте Росреестра;

4) изменение налоговых ставок или отмена льгот, полномочия по установлению которых относятся к компетенции представительных органов муниципальных образований. С информацией о налоговых ставках и льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

4. Как узнать больше о налоговых ставках и льготах, указанных в налоговом уведомлении

Налоговые ставки и льготы (включая налоговые вычеты из налоговой базы) устанавливаются нормативными правовыми актами различного уровня:

- по транспортному налогу: главой 28 НК РФ и законами субъектов Российской Федерации по месту нахождения транспортного средства;

- по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц: главами 31, 32 НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов недвижимости.  

С информацией о налоговых ставках, налоговых льготах и налоговых вычетах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

 

5. Как воспользоваться льготой по объектам имущества, неучтенной в налоговом уведомлении

Шаг 1. Проверить, учтена ли льгота в налоговом уведомлении. Для этого изучить содержание граф «Размер налоговых льгот» (по всем налогам на имущество) и «Налоговый вычет» (по земельному налогу)» в налоговом уведомлении.

Шаг 2. Если в налоговом уведомлении льготы не указаны, необходимо выяснить относится ли налогоплательщик к категориям лиц, имеющим право на льготы по объектам в налоговом уведомлении.

Транспортный налог

Освобождение от уплаты налога предусмотрено ст. 361.1 НК РФ для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы «Платон». На региональном уровне – законами субъектов Российской Федерации также для других льготных категорий налогоплательщиков (инвалиды, ветераны, многодетные и т.п.).

С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Земельный налог

Действует федеральная льгота, которая уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 600 квадратных метров одного земельного участка. Льготой могут воспользоваться владельцы земельных участков, относящиеся к следующим категориям: пенсионеры; инвалиды I и II групп; инвалиды с детства; ветераны Великой Отечественной войны и боевых действий; Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей, и другие категории граждан, указанные в п. 5 ст. 391 НК РФ.

Дополнительные льготы установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков.

С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Налог на имущество физлиц

Льготы для 15-категорий налогоплательщиков (пенсионеры, инвалиды, ветераны, военнослужащие, владельцы хозстроений до 50 кв.м и т.п.) предусмотрены ст. 407 НК РФ. Льгота предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта, не используемого в предпринимательской деятельности. Льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении одного объекта каждого вида: 1) квартира или комната; 2) жилой дом; 3) помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ; 5) гараж или машино-место.

С налогового периода 2018 года лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставлены дополнительные налоговые вычеты, уменьшающие размер налога на кадастровую стоимость 5 кв.м общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв.м общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Дополнительные льготы могут быть установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

С информацией о налоговых льготах (по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях) можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/), либо обратившись в налоговые инспекции или в контакт-центр ФНС России (тел. 8 800 – 222-22-22).

Шаг 3. Убедившись, что налогоплательщик относиться к категориям лиц, имеющим право на налоговую льготу, но льгота не учтена в налоговом уведомлении, целесообразно подать заявление по установленной форме (приказ ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@) о предоставлении льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Если заявление о предоставлении налоговой льготы направлялось в налоговый орган и в нём не указывалось на то, что льгота будет использована в ограниченный период, заново представлять заявление не требуется.

Подать заявление о предоставлении налоговой льготы в налоговый орган можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика»; почтовым сообщением; путем личного обращения в любую налоговую инспекцию; через уполномоченный МФЦ.

____________________________________________________________

Что такое налоговое уведомление и как его исполнить 

Обязанность по исчислению для налогоплательщиков-физических лиц суммы налога на доходы физических лиц (в отношении ряда доходов, по которым налоговый агент не удержал сумму НДФЛ), транспортного налога, земельного налога, налога на имущество физических лиц возложена на налоговые органы (ст. 52 Налогового кодекса Российской Федерации[1]).

В связи с этим налоговый орган не позднее 30 дней до наступления срока платежа по налогам направляет налогоплательщику налоговое уведомление. Форма налогового уведомления утверждена приказом ФНС России от 07.09.2016 № ММВ-7-11/477@ (в редакции от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@, от 18.12.2018 № ММВ-7-21/814@).

С 1 июня 2019 года в форме налогового уведомления указываются реквизиты для перечисления налогов в бюджетную систему. При этом отдельный платежный документ (квитанция по форме ПД) не направляется.

Налог, подлежащий уплате физическими лицами в отношении объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, исчисляется налоговыми органами не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году направления налогового уведомления. В случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

С 1 января 2019 года перерасчет сумм ранее исчисленных земельного налога и налога на имущество физических лиц не осуществляется, если влечет увеличение ранее уплаченных сумм указанных налогов.

Налоговое уведомление может быть передано под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика». В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом налоговое уведомление считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика» (ЛК) налоговое уведомление размещается в ЛК и не дублируется почтовым сообщением, за исключением случаев получения от пользователя ЛК уведомления о необходимости получения документов на бумажном носителе.

Налоговое уведомление за налоговый период 2018 года направляется в 2019 году и должно быть исполнено (с уплатой указанных в нём налогов в бюджетную систему) не позднее 2 декабря 2019 года.



 

____________________________________________________________

Уважаемые налогоплательщики! 

С 1 января 2020 года меняется порядок представления отчетности: 

 

 отменена обязанность представлять бухгалтерскую отчетность в Росстат;

  вся годовая бухгалтерская отчетность представляется в налоговые органы только в электронном виде через операторов электронного документооборота. 

Для субъектов малого предпринимательства (среднесписочная численность не более 100 человек и доход не более 800 млн руб.), предусмотрена отсрочка до 2021 года. В течение 2020 года бухгалтерскую отчетность можно сдавать как в электронном виде, так и на бумаге. 

Изменения внесены Федеральным законом «О внесении изменений в Федеральный закон «О бухгалтерском учете» (от 28.11.2018 №444-ФЗ).

____________________________________________________________

Кассы – в массы 

Приближается третий этап перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники. Уже к 1 июля установить онлайн-кассы должны: индивидуальные предприниматели без наемных работников на ЕНВД или патенте в сфере торговли и общепита; организации и предприниматели, оказывающие услуги населению; предприниматели без наемных работников, которые занимаются вендингом (розничная торговля с применением торговых автоматов). Также онлайн-кассы потребуется применять при продаже водителем или кондуктором в салоне транспортного средства проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте.

На сегодняшний день в Ставропольском крае зарегистрировано более 47 тысяч онлайн-касс, которые принадлежат 20 тыс. налогоплательщиков. Более 2 тысяч касс зарегистрировано с начала этого года. В третьем переходном периоде онлайн-кассы должны начать применять более 27 тысяч налогоплательщиков. Учитывая, что на регистрационные действия потребуется некоторое время, налоговая служба рекомендует зарегистрировать кассу заблаговременно, до окончания переходного периода.

Применение касс нового поколения имеет ряд преимуществ:

- ККТ можно зарегистрировать в личном кабинете в сети интернет за 15 минут без визита в налоговую, чтобы подать документы и забрать их после оформления;

- можно контролировать бизнес с компьютера или телефона;

- в любой момент есть возможность проверить выручку, объем продаж, средний чек и возвраты.

Важно отметить, что количество проводимых проверок налоговой уменьшилось, так как вся информация о покупках поступает в ФНС по интернету. Налогоплательщики, уже применяющие онлайн-кассы, отмечают, что нововведение позволяет вести бизнес в здоровых конкурентных условиях за счет пресечения возможности недобросовестных налогоплательщиков незаконно минимизировать свои налоговые обязательства и нечестно получать конкурентное преимущество.

Отсутствие интернета часто беспокоит налогоплательщиков. Если интернета нет, или он регулярно пропадает, местность может попасть в список отдаленных от сетей связи. Такой список составлен и утвержден региональной властью в 2016 году. Необходимо найти свое поселение в списке на сайте местной администрации. Если населенный пункт в списке, то онлайн-касса с ФН нужна, но подключать к интернету не обязательно — можно работать без передачи данных.

Постановлением Правительства Ставропольского края от 14.10.2005 № 129-п ( в редакции от 04.10.2016 № 423-п) утвержден перечень отдаленных и труднодоступных населенных пунктов Ставропольского края, на территории которых организациям и индивидуальным предпринимателям предоставляется право осуществлять расчеты без применения контрольно-кассовой техники.

Затраты на онлайн-кассу можно компенсировать налоговым вычетом. Налоговый вычет предоставляется предпринимателям, применяющим патент и ЕНВД, в размере до 18000 рублей на каждый экземпляр техники. Она должна входить в реестр контрольно-кассовой техники и быть зарегистрирована до 1 июля 2019 года (для участников третьего этапа), иначе в предоставлении вычета будет отказано.  Вычет предоставляется по расходам на покупку ККТ, фискального накопителя, необходимого программного обеспечения, выполнение сопутствующих работ и услуг, например, по настройке кассы, и другим затратам. Уменьшение налога возможно за налоговые периоды 2019 года но не ранее того периода, в котором зарегистрирована касса.

К нарушителям будут применяться штрафные санкции. Кодексом об административных правонарушениях предусмотрена ответственность в виде штрафных санкций, для предпринимателей не менее 10 тыс. рублей, для организаций не менее 30 тыс. рублей или приостановления деятельности ИП, к руководителям может быть применен запрет занимать должность на срок до 2 лет.

Подробную информацию о переходе на онлайн-кассы можно получить на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Новый порядок применений контрольно-кассовой техники». Получить ответы на интересующие вопросы и проконсультироваться со специалистами налоговой службы можно в рамках открытых классов, которые  регулярно проводятся во всех налоговых инспекциях Ставропольского края.

____________________________________________________________

Уважаемые налогоплательщики! 

Управление Федеральной налоговой службы по Ставропольскому краю сообщает о размещении сервиса «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки» (далее – Сервис) на сайте ФНС России по электронному адресу https://pb.nalog.ru/calculator.html.

Сервис позволяет налогоплательщикам, применяющим общий режим налогообложения, сравнить свою налоговую нагрузку, в том числе по отдельным налогам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.

Также Сервис содержит информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ

____________________________________________________________

СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ

«ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ (ЕСХН)» 

Применяется в соответствии с нормами   главы 26.1 Налогового Кодекса  РФ (далее – Кодекс) физическими лицами в статусе индивидуального предпринимателя, являющимися сельхозтоваропроизводителями или оказывающими услуги сельхозтоваропроизводителям.

Право применения ЕСХН носит  добровольный уведомительный порядок (п.2 ст.346.1 Кодекса).

Для перехода на ЕСХН в следующем году необходимо уведомить налоговый орган по месту жительства  не позднее 31 декабря текущего года (п.1 ст.346.3 Кодекса).

Вновь зарегистрированные предприниматели подают уведомление не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет (п.2 ст.346.3 Кодекса).

Уплата ЕСХН заменяет для предпринимателей уплату:

- НДФЛ, налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого в деятельности, подпадающей под ЕСХН  (п.3 ст.346.1 Кодекса). 

Плательщики ЕСХН имеют право на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС.

Предприниматели обязаны вести книгу учета доходов и расходов (п.8 ст.346.5 Кодекса).

Для перехода на ЕСХН доля дохода от реализации собственной сельскохозяйственной продукции должна быть не менее 70 процентов (п.2 ст.346.2 Кодекса).

Объектом налогообложения признаются доходы, уменьшенные на величину расходов (ст.346.3 Кодекса).

Датой получения доходов признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу (кассовый метод). Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты (п.п.1 и 2 п.5 ст. 346.5 Кодекса). 

Налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов (п. 1 ст. 346.8 Кодекса).

Декларация по ЕСХН предоставляется один раз за прошедший год предоставляется в налоговый орган по месту жительства ИП - не позднее 31 марта следующего года. В этот же срок уплачивается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет за год с учетом ранее уплаченных авансовых платежей.

Авансовые платежи уплачиваются в течение года один раз, не позднее 25 июля текущего года (п.2 ст.346.9 Кодекса).

____________________________________________________________

Приближается заключительный этап перехода на онлайн-кассы 

Приближается третий этап реформы контрольно-кассовой техники. На онлайн-кассы уже переведены индивидуальные предприниматели и организации в сфере малой торговли и услуг общественного питания, имеющие наемных работников. А с 1 июля 2019 года онлайн-кассы необходимо применять: при выполнении работ, предоставлении услуг населению, перевозках общественным транспортом; при осуществлении деятельности в сфере торговли и общепита на ЕНВД/патенте (без наемных работников); при расчетах с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (в том числе расчетов при оплате  за жилое помещение, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт).

На регистрационные действия понадобится некоторое время, поэтому организациям и ИП рекомендуется приобрести и зарегистрировать кассу заблаговременно, не дожидаясь наступления срока.

Компенсировать затраты на покупку и установку онлайн-кассы позволяет налоговый вычет в размере до 18 тысяч рублей на каждый экземпляр зарегистрированной ККТ. Вычет предоставляется предпринимателям на патенте и ЕНВД при условии регистрации кассы до 1 июля 2019 года.

При возникновении вопросов, касающихся установки и применения онлайн-касс, налогоплательщики могут обратиться на сайт ФНС России www.nalog.ru в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники». В нем собраны разъяснения, рекомендации ФНС России и ответы на самые популярные вопросы. Получить консультации специалистов организации и предприниматели могут также в рамках открытых классов, которые регулярно проводятся во всех налоговых инспекциях края. 

Использование онлайн-касс для налогоплательщиков имеет ряд преимуществ: аппарат можно зарегистрировать по интернету за 15 минут; не нужно идти в налоговую, чтобы подать документы и забрать их после оформления; можно контролировать бизнес с компьютера или телефона; в любой момент есть возможность проверить выручку, объем продаж, средний чек и возвраты. Кроме того, количество проверок налоговой уменьшится, потому что вся информация о покупках будет поступать в ФНС по интернету.


____________________________________________________________

Произошли изменения в предоставлении льгот по имущественным налогам 

В предоставлении льгот по имущественным налогам произошел ряд законодательных изменений. Так, с 2019 года для владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в системе взимания платы («Платон»), отменена льгота, освобождающая от уплаты транспортного налога. При расчете налога за 2018 год льгота будет учтена последний раз.

Ограничено право на применение налоговых льгот для налогоплательщиков единого сельскохозяйственного налога. Соответствующая система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ст. 346.1 НК РФ) устанавливала, что индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого сельскохозяйственного налога, освобождаются от обязанности по уплате налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности). С 2018 года Федеральным законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ (п. 57 ст. 2) в указанные нормы НК РФ внесены изменения, согласно которым индивидуальные предприниматели могут «льготировать» только имущество, используемое для предпринимательской деятельности при производстве сельскохозяйственной продукции, первичной и последующей (промышленной) переработке и реализации этой продукции, а также при оказании услуг сельскохозяйственными товаропроизводителями.

Другое новшество касается людей предпенсинонного возраста. Президентом России подписан закон (№ 378-ФЗ), обеспечивающий дополнительные социальные гарантии физическим лицам в связи с запланированным с 2019 г. поэтапным повышением пенсионного возраста для различных категорий граждан, в том числе в случае назначения социальной пенсии или досрочного выхода на пенсию. Закон предусматривает сохранение предоставляемых до 01.01.2019 пенсионерам федеральных льгот при налогообложении недвижимости, которые с 01.01.2019 попадают в категорию «предпенсионного возраста», т.е. соответствующих условиям назначения пенсии, установленным в соответствии с законодательством РФ действующим на 31.12.2018. 

Согласно закону, указанные лица с 2019 г. будут иметь право на льготы по земельному налогу в виде налогового вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток (ст. 391 НК РФ) и по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Для использования права на льготы за налоговый период 2019 года лицам предпенсионного возраста в течение 2019 года целесообразно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении налоговой льготы, указав в нём документы-основания, выданные ПФР.  

Стоит напомнить, что если у налогоплательщика в 2018 году появились основания для получения льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц, то представить заявление о предоставлении указанных льгот рекомендуется до 1 апреля 2019  года. Это необходимо для того, чтобы льгота была учтена налоговыми органами до начала формирования налоговых уведомлений за 2018 год.

Направить заявление можно в электронном виде в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru. С перечнями льготных категорий граждан можно ознакомиться в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». 

____________________________________________________________

Направить заявление о предоставлении льгот за 2018 год нужно до 1 апреля 2019 года 

ФНС России сообщает, что если у налогоплательщика в 2018 году появились основания для получения льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц, то представить заявление о предоставлении указанных льгот рекомендуется до 1 апреля 2019 года. Это необходимо для того, чтобы льгота была учтена налоговыми органами до начала формирования налоговых уведомлений за 2018 год.

Заявляя о льготе, налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие право на ее получение. Чтобы направить заявление, совсем не обязательно идти в инспекцию.  Cделать это в электронном виде позволяет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

Об установленных налоговых льготах в конкретном муниципальном образовании можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».


____________________________________________________________

В мобильном приложении покупатели могут контролировать корректность расчета и сообщать о нарушениях

 

В России скоро наступит третий этап реформы контрольно-кассовой техники. С 1 июля 2019 года онлайн-кассы необходимо применять: при выполнении работ, предоставлении услуг населению, перевозках общественным транспортом; при осуществлении деятельности в сфере торговли и общепита на ЕНВД/патенте (без наемных работников); при расчетах с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (в том числе расчетов при оплате  за жилое помещение, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт).

С внедрением онлайн-касс у покупателей появилась возможность получать кассовый чек в электронном виде. По просьбе покупателя чек отправляется ему на электронную почту или ссылкой на номер мобильного телефона. Покупатель может хранить свои чеки в электронном виде. Это может ему пригодиться для получения налоговых вычетов и контроля своего бюджета.

Кроме того, через бесплатное мобильное приложение «Проверка кассового чека» покупатель может проверить свой чек (правильно ли осуществлен расчет, корректно ли передана в налоговую службу информация о проданном товаре, его стоимости и т.д.) и при обнаружении нарушений обратиться в ФНС России. Скачать приложение можно на сайте налоговой службы  www.nalog,ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники», а также в App Store и Google play.

Чтобы каждый раз не диктовать номер телефона и адрес электронной почты, в мобильном приложении нужно сформировать уникальный идентификатор покупателя в виде штрих-кода. Тогда для получения электронного чека нужно лишь предъявить этот штрих-код на экране мобильного телефона. В результате продавец автоматически получает сведения о том, на какой адрес отправить чек в электронном виде. 

Изменения затронули и онлайн-торговлю: при оплате картой в интернете покупателю направляется электронный чек.

Подробную информацию об онлайн-кассах можно получить на сайте ФНС России в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники». 

____________________________________________________________

Приближается заключительный этап перехода на онлайн-кассы

 

Приближается третий этап реформы контрольно-кассовой техники. На онлайн-кассы уже переведены индивидуальные предприниматели и организации в сфере малой торговли и услуг общественного питания, имеющие наемных работников. А с 1 июля 2019 года онлайн-кассы необходимо применять: при выполнении работ, предоставлении услуг населению, перевозках общественным транспортом; при осуществлении деятельности в сфере торговли и общепита на ЕНВД/патенте (без наемных работников); при расчетах с физическими лицами, которые не являются индивидуальными предпринимателями, в безналичном порядке (в том числе расчетов при оплате  за жилое помещение, коммунальные услуги и взносы на капитальный ремонт).

На регистрационные действия понадобится некоторое время, поэтому организациям и ИП рекомендуется приобрести и зарегистрировать кассу заблаговременно, не дожидаясь наступления срока.

Компенсировать затраты на покупку и установку онлайн-кассы позволяет налоговый вычет в размере до 18 тысяч рублей на каждый экземпляр зарегистрированной ККТ. Вычет предоставляется предпринимателям на патенте и ЕНВД при условии регистрации кассы до 1 июля 2019 года.

При возникновении вопросов, касающихся установки и применения онлайн-касс, налогоплательщики могут обратиться на сайт ФНС России www.nalog.ru в раздел «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники». В нем собраны разъяснения, рекомендации ФНС России и ответы на самые популярные вопросы. Получить консультации специалистов организации и предприниматели могут также в рамках открытых классов, которые регулярно проводятся во всех налоговых инспекциях края. 

Использование онлайн-касс для налогоплательщиков имеет ряд преимуществ: аппарат можно зарегистрировать по интернету за 15 минут; не нужно идти в налоговую, чтобы подать документы и забрать их после оформления; можно контролировать бизнес с компьютера или телефона; в любой момент есть возможность проверить выручку, объем продаж, средний чек и возвраты. Кроме того, количество проверок налоговой уменьшится, потому что вся информация о покупках будет поступать в ФНС по интернету.

____________________________________________________________

Направить заявление о предоставлении льгот за 2018 год

нужно до 1 апреля 2019 года

 

ФНС России сообщает, что если у налогоплательщика в 2018 году появились основания для получения льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлиц, то представить заявление о предоставлении указанных льгот рекомендуется до 1 апреля 2019 года. Это необходимо для того, чтобы льгота была учтена налоговыми органами до начала формирования налоговых уведомлений за 2018 год.

Заявляя о льготе, налогоплательщик вправе представить документы, подтверждающие право на ее получение. Чтобы направить заявление, совсем не обязательно идти в инспекцию.  Cделать это в электронном виде позволяет сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте www.nalog.ru.

Об установленных налоговых льготах в конкретном муниципальном образовании можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

____________________________________________________________

Уважаемые налогоплательщики!

 

Налоговая служба в рамках кампании «Новый год без долгов» напоминает о необходимости погашения задолженности по имущественным налогам. Должникам грозят принудительное взыскание, арест имущества, запрет на вылет из страны, пени и штрафы.

Узнать о наличии задолженности и оплатить ее можно в Личном кабинете налогоплательщика на сайте www.nalog.ru.

____________________________________________________________

Уважаемые предприниматели!

                                           

Согласно Федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» (в редакции  с изменениями и дополнениями) с 01.07.2019 для Вас изменяется порядок осуществления расчетов при реализации товаров (выполнении работ или оказании услуг).

Так, с указанной даты для Вас возникает обязанность применять  контрольно-кассовую технику (ККТ).

Для работы по новой технологии Вам необходимо приобрести ККТ, включенную в реестр ККТ, и зарегистрировать ее через личный кабинет на сайте ФНС России (www.nalog.ru) или подать заявление о регистрации ККТ в любой налоговый орган.

Кроме того, предприниматели вправе уменьшить сумму налога (в случае применения налогообложения в виде ЕНВД или ПСН) на сумму расходов в связи с приобретением ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах в период с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

В случае несоблюдения указанного условия налоговые органы обязаны отказать в предоставление налогового вычета.*    

В специальном разделе сайта ФНС России kkt-online.nalog.ru Вы найдете всю необходимую информацию, касающуюся перехода на новый порядок применения ККТ.

В случае возникновения вопросов, Вы также можете обратиться в Межрайонную ИФНС России № 6 по Ставропольскому краю по телефонам (86559) 2-63-86 или 7-35-05.

____________________________________________________________

Уважаемый налогоплательщик!

С 1 марта 2018 года по 28 февраля 2019 года в соответствии с Федеральным законом от 8 июня 2015г. № 140-ФЗ «О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» Вы можете сообщить о своих зарубежных активах и счетах в налоговый орган по месту жительства или в ФНС России.

Добровольное декларирование направлено на освобождение от ответственности за ранее совершенные нарушения налогового, таможенного и валютного законодательства, а также позволяет передать активы от номинального владельца бенефициарному (реальному) владельцу без уплаты налога.  

Форма специальной декларации и порядок ее заполнения и представления размещены на официальном сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Специальная декларация» (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/specdecl/).

ФНС России обеспечивает конфиденциальный режим хранения поданных специальных деклараций, не имеет права передавать, содержащиеся в них сведения третьим лицам и использовать их для целей осуществления мероприятий налогового контроля.

Также ФНС России подготовила для Вас информационную брошюру (https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/brochure/), в которой в доступной форме изложены особенности уплаты налогов в Российской Федерации при ведении бизнеса за границей или при наличии зарубежных активов, объясняется, как избежать двойного налогообложения, какая информация подлежит раскрытию, а также многие другие вопросы декларирования зарубежных активов и счетов.

____________________________________________________________

Уважаемые налогоплательщики!

Межрайонная ИФНС России № 6 в целях недопущения фактов формирования справок об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов, содержащих    недостоверные    сведения    при    получении    субсидий, получении и продлении лицензии, рекомендует проводить сверки расчетов и погашение задолженности в кратчайшие сроки.

____________________________________________________________


Онлайн-кассы помогут планировать семейный бюджет и получать кэшбэк за покупки

ФНС России запустила сервис информационного обмена по предоставлению внешним пользователям сведений о чеках онлайн-касс (API). Это предоставит разработчикам приложений больше возможностей для развития услуг для граждан. В перспективе, это позволит покупателям управлять своими расходами с выгодой для себя.

Доступ к чекам онлайн-касс позволит приложениям анализировать цены и наличие товаров в различных магазинах. Пользователи смогут найти товар с минимальной ценой, купить и получить скидку в виде кэшбэка и пр. Покупателю будет выгодно получать чек, а точки продаж не смогут работать «мимо кассы». Таким образом, это внесет большой вклад в развитие института гражданского контроля.

Важно отметить, что данные об онлайн-чеках при этом не становятся общедоступными, и никакой конфиденциальной информации не раскрывается.

Потенциал сервиса информационного обмена по предоставлению внешним пользователям сведений о чеках онлайн-касс востребован в различных продуктах, начиная с мобильных приложений для контроля собственных расходов и планирования семейного бюджета и заканчивая построением платформ для масштабных маркетинговых исследований.

Ранее сервис был апробирован в экспериментальном режиме. Условия использования сервиса «API Проверка чеков» размещены в разделе «О проекте/OpenAPI» по адресу https://kkt-online.nalog.ru

____________________________________________________________

С 2019 года плательщики, применяющие режим единого сельхозналога, будут уплачивать НДС

С 1 января 2019 года утрачивают силу положения Налогового кодекса Российской Федерации об освобождении налогоплательщиков, применяющих ЕСХН, от уплаты налога на добавленную стоимость. Все плательщики  ЕСХН становятся плательщиками НДС со всеми вытекающими обязанностями в виде составления и представления в налоговые органы декларации по НДС; выставления счетов-фактур; учета полученных счетов-фактур; ведения книги покупок; ведения книги продаж.

Налогоплательщики обязаны представлять в налоговые органы по месту своего учета налоговую декларацию по НДС по установленному формату в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Порядок заполнения декларации утвержден  Приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

С формами и правилами заполнения документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, перечнем кодов видов операций подробнее можно ознакомиться в налоговых инспекциях или на сайте ФНС России.

Плательщики ЕСХН (при отсутствии фактов реализации подакцизных товаров) могут получить право на освобождение от уплаты НДС на бессрочной основе. Реализовать это право можно в случае, если сумма полученного за предшествующий налоговый период дохода (без учета НДС) от реализации товаров (работ, услуг), в отношении которых применяется ЕСХН, не превысила установленные законом предельные значения: за 2018 год - 100 млн рублей; за 2019 год - 90 млн рублей; за 2020 год - 80 млн рублей; за 2021 год - 70 млн рублей; за 2022 год и последующие годы - 60 млн рублей.

Документы, подтверждающие доход, и (или) уведомление необходимо представить в налоговую инспекцию не позднее 20-го числа месяца, начиная с которого используется право на освобождение.

Плательщики ЕСХН, воспользовавшиеся правом на освобождение от уплаты НДС, не смогут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев. Право будет считаться утраченным начиная с 1-го числа месяца, в котором имело место превышение суммы выручки либо осуществлялась реализация подакцизных товаров. Повторно реализовать право на освобождение от уплаты НДС возможности не будет.

По истечении 12 последовательных календарных месяцев не позднее 20-го числа следующего месяца, воспользовавшиеся правом на освобождение от НДС налогоплательщики должны представить в налоговые инспекции документы, подтверждающие сумму выручки от реализации товаров (работ, услуг), и уведомление о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев или об отказе от использования данного права.

Кроме того, лицо, применяющее освобождение на основании ст. 145 Кодекса, обязано исчислить и заплатить НДС, если выставило покупателю счет-фактуру с выделенной суммой налога.

____________________________________________________________

Срок уплаты имущественных налогов истекает 3 декабря 

В крае завершается кампания по рассылке налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2017 год. Не позднее 3 декабря текущего года граждане должны уплатить налоги, указанные в уведомлениях. Сделать это в режиме онлайн позволяет «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

При неполучении уведомления стоит помнить о том, что в определенных случаях оно не направляется вовсе. Например, если общая сумма исчисленных налогов составляет менее 100 рублей, кроме направления такого уведомления в году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить (три предшествующих года). Или если налогоплательщик пользуется льготой, полностью освобождающей его от налогообложения (отсутствие исчисленных налогов). Не стоит ждать уведомление в бумажном виде пользователям личного кабинета: оно направляется им только через интернет.

В других случаях при неполучении уведомления за месяц до срока уплаты следует обратиться в инспекцию по месту жительства или нахождения имущества, в том числе через личный кабинет или сервис «Обратиться в ФНС России» на сайте ФНС России www.nalog.ru.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали уведомления и не заявляли налоговые льготы, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов. Сделать это необходимо в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, в противном случае грозит  штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Гражданам, нуждающимся в разъяснениях специалистов службы, ФНС России предоставляет дополнительную возможность проконсультироваться: 9 и 10 ноября во всех налоговых инспекциях будут проходить Всероссийские дни открытых дверей по имущественным налогам. Сотрудники службы подробно расскажут о том, кто должен уплачивать налоги, в какой срок, какие ставки и льготы применяются в конкретном муниципальном образовании, а также ответят на другие вопросы по теме налогообложения имущества.

Всех желающих подключат к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц».

В дни открытых дверей налоговые инспекции края будут работать: 9 ноября (пятница) с 09.00 до 18.00,10 ноября (суббота) с 10.00 до 15.00.

____________________________________________________________

С 2017 года вступили в силу изменения, позволяющие детям-инвалидам пользоваться льготами по имущественным налогам. Ранее дети-инвалиды не имели федеральных льгот при налогообложении недвижимого имущества. Они действовали только для инвалидов с детства, которые являются совершеннолетними лицами, чья инвалидность наступила до 18 лет.

Теперь на детей-инвалидов распространена льгота, предусмотренная п. 5 ст. 391 НК РФ. По ней налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка для «льготных» категорий налогоплательщиков.

Также дети-инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество физлиц на один объект определённого вида, который не используется в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть квартира, жилой дом, гараж или хозпостройка площадью до 50 кв. м.

Льготы применяются с налогового периода 2015 года на основании заявления гражданина, оформленного в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@, а также информации, подтверждающей отнесение налогоплательщика ко «льготной» категории лиц. 

____________________________________________________________

Налоговая база по земельному налогу в отношении земельных участков, находящихся в общей долевой собственности, определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, пропорционально его доле в общей долевой собственности. А в отношении земельных участков, находящихся в общей совместной собственности, налоговая база определяется для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, в равных долях.

При исчислении земельного налога налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из категорий, указанных в пункте 5 статьи 391 Кодекса (пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, ветераны Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий, Герои Советского Союза, Российской Федерации и т.д.).

В этой связи налоговый вычет по земельному налогу должен применяться после исчисления налоговой базы в отношении находящегося в общей собственности земельного участка для каждого из налогоплательщиков, являющихся собственниками данного земельного участка, пропорционально его доле в общей долевой собственности.

____________________________________________________________

Почему не стоит «бросать» фирму, если она стала не нужна

Участники общества с ограниченной ответственностью (ООО) могут решить прекратить деятельность своей фирмы, например, по причине достижения цели создания организации, из-за нерентабельности или по другим основаниям. Заниматься ликвидацией общества многим кажется занятием хлопотным и затратным, поэтому часто граждане просто «бросают» фирму, перестают сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность.

Через определённое время регистрирующий (налоговый) орган самостоятельно и бесплатно исключит такую фирму из ЕГРЮЛ на основании положений статьи 21.1 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: как недействующее юридическое лицо или как юридическое лицо, о котором содержатся недостоверные данные в ЕГРЮЛ.

Однако, в этом случае могут наступить неприятные последствия: если у исключённого ООО была задолженность перед бюджетом, то его руководитель и участники с долей не менее 50% в ближайшие 3 года не смогут быть руководителями и участниками других юридических лиц. Отказ в государственной регистрации основан на положениях подпункта "ф" пункта 1 статьи 23 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Изменения, внесённые Федеральным законом от 30.03.2015 № 67-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", направлены на стабилизацию и защиту публичных интересов со стороны государства, обеспечение достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ, в том числе, предотвращение создания и деятельности юридических лиц в мошеннических целях путём использования подставных физических лиц и представления иной недостоверной информации в регистрирующий орган.

Необходимо отметить, что Конституционный суд Российской Федерации определением от 13.03.2018 № 580-О отказал в рассмотрении жалобы гражданина, который оспаривал конституционность подпункта "ф" пункта 1 статьи 23 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". Конституционный суд пришел к выводу, что дополнительная гарантия обеспечения достоверности сведений в ЕГРЮЛ не является чрезмерной, так как затрагивает только недобросовестных лиц и устанавливается на определённый срок. Ссылку гражданина на статью 54 Конституции Российской Федерации, по которой закон, устанавливающий или отягчающий ответственность, обратной силы не имеет, суд отклонил. По статье 55 Конституции права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены федеральным законом для защиты прав и законных интересов других лиц. Временный запрет обеспечивает актуальность сведений в ЕГРЮЛ и защиту прав третьих лиц, так как ограничивает граждан, которые проявили недобросовестность.

Чтобы не оказаться в невыгодной ситуации, рекомендуется подойти к прекращению бизнеса столь же ответственно, как и к его регистрации, и провести процедуру официальной ликвидации.

Необходимую информацию о ликвидации юридического лица, о порядке направления документов для регистрации, о реквизитах для уплаты государственной пошлины, программное обеспечение для заполнения заявлений для государственной регистрации можно получить на сайте Федеральной налоговой службы в сети Интернет www.nalog.ru с помощью сервиса «Регистрация юридических лиц и ИП».

____________________________________________________________

Уточнять ошибочные налоговые платежи станет проще

С 1 января 2019 года уточнять ошибочные налоговые платежи станет проще. Принят Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования».

Если сейчас налогоплательщик при заполнении налоговой платежки указал неверные реквизиты платежа, например, не тот налоговый период или тип платежа, то инспекция обращается к нему за уточнением. Плательщик пишет заявление, и только после принятия решения об уточнении обязанность налогоплательщика по уплате налогов считается исполненной. Теперь налоговый орган при обнаружении ошибки сможет уточнять платеж самостоятельно без заявления налогоплательщика.

Кроме того, возможность уточнить платеж с 1 января 2019 года появится и при неправильном указании реквизитов счета органа Федерального казначейства. Сейчас в таких случаях налоговая возвращает ошибочный платеж, обязанность по уплате налогов считается неисполненной, налогоплательщику набегают пени.

С принятием закона расширятся права налогоплательщика при уточнении платежа, а также налогоплательщик будет застрахован от пеней из-за ошибки в реквизитах.

Закон также установил временные ограничения по уточнению платежных документов. Если раньше уточнять платеж можно было по истечении любого времени (месяц, год, пять лет и т.д.), то с 1 января 2019 года – не более трех лет с даты платежа.

____________________________________________________________

С 1 января 2019 года физлица смогут оплачивать имущественные налоги единым платежом

Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон, дополняющий положения Налогового кодекса РФ статьей 45.1, которая с 1 января 2019 года упрощает физлицам уплату имущественных налогов, устанавливая единый налоговый платеж физического лица.

Единый налоговый платеж физического лица - это денежные средства, которые гражданин добровольно перечисляет в бюджетную систему Российской Федерации с помощью одного платежного поручения. Эта сумма зачисляется на соответствующий счет Федерального казначейства для уплаты налога на имущество физических лиц, а также транспортного и земельного налогов. Платежи будут поступать в бюджеты по месту нахождения соответствующих объектов налогообложения.

Зачет платежа налоговые органы будут проводить самостоятельно при наступлении срока уплаты имущественных налогов. В первую очередь суммы будут зачтены в счет погашения недоимок и (или) задолженностей по соответствующим пеням и процентам по налогам при наличии таковых.

О принятом решении о зачете налогоплательщик будет проинформирован. Также все данные будут отражаться в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц».

Уплатить единый платеж сможет не только сам налогоплательщик, но и иное лицо за него. Однако последнее не вправе требовать возврата денежных средств - только сам налогоплательщик имеет на это право.

Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платёжных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежек.

____________________________________________________________

Почему ставропольцы получают налоговые уведомления из Красноярска 

В Ставропольском крае идет кампания по направлению физическим лицам налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов за 2017 год. В связи с тем, что массовая печать и рассылка осуществляются типографиями филиалов ФКУ «Налог-сервис» в ряде городов России (Волгоград, Нижний Новгород, Красноярск, Кемерово, Москва, Санкт-Петербург, Уфа), уведомление может прийти из любого из этих городов.

Стоит обратить внимание, что граждане, подключенные к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получают уведомления только в электронном виде в своем личном кабинете. Уведомления на бумаге пользователям данного сервиса не направляются. Чтобы в дальнейшем получать уведомления на бумажном носителе, нужно в личном кабинете выбрать способ направления на бумаге или отправить сообщение в налоговый орган.

Напомним, срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2017 год -  не позднее 3 декабря 2018 года. 

____________________________________________________________

Каждому налогоплательщику предоставляется специальный вычет по налогу на имущество ФЛ

С прошлого года в Ставропольском крае при исчислении налога на имущество физических лиц начали применять кадастровую стоимость. При расчете налога на имущество за 2017 год коэффициент к налоговому периоду возрастет с 0,2 до 0,4.

Налог на имущество должны уплатить граждане, владеющие: жилым домом или дачей; жилым помещением (квартирой, комнатой); гаражом или машино-местом; объектом незавершенного строительства (например, недостроенным домом); иными зданиями, строениями и помещениями (например, апартаментами, складом, офисом, магазином, автосервисом).

Статья 407 Налогового кодекса РФ освобождает от уплаты Героев Советского Союза и Героев Российской Федерации, а также лиц, награжденных орденом Славы трех степеней; инвалидов I и II групп; инвалидов с детства; участников гражданской войны, Великой Отечественной войны, других боевых операций по защите СССР; членов семьи военнослужащего, потерявшей кормильца, пенсионеров и др. (полный перечень льготных категорий - на сайте ФНС России www.nalog.ru в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»). При этом льготники освобождаются по одному объекту каждого вида: одной квартире или комнате, одному жилому дому, одному гаражу или машино-месту. Например, пенсионер, владеющий дачей, гаражом и двумя квартирами, должен уплатить налог на имущество только за одну из квартир.

Для всех налогоплательщиков предусмотрено освобождение от налогообложения одного хозяйственного строения площадью не более 50 кв. м на дачном участке (например, сарая). Кроме того, каждому налогоплательщику предоставляется специальный налоговый вычет, который предполагает освобождение от уплаты налога определенной площади в помещении. Так, в квартире не облагаются налогом 20 кв. м, в жилом доме - 50 кв. м, а если плательщик владеет комнатой, то от налога освобождаются 10 кв. м. На каждый объект недвижимости дается один вычет вне зависимости от количества собственников.

Чтобы реализовать эту возможность, обращаться в инспекцию не требуется. При осуществлении расчета суммы налога налоговые органы автоматически применяют этот вычет, поэтому в налоговом уведомлении, которое получит налогоплательщик, налог уже будет уменьшен в соответствии с этим вычетом.

Массовая печать и рассылка уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2017 год осуществляются с июля по октябрь 2018 года. В связи с тем, что массовая печать осуществляется типографиями филиалов ФКУ «Налог-сервис» в ряде городов России (Волгоград, Нижний Новгород, Красноярск, Кемерово, Москва, Санкт-Петербург, Уфа), уведомление может прийти из любого из этих городов.

Граждане, подключенные к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получат уведомления только в электронном виде в своем личном кабинете. Уведомления на бумаге пользователям данного сервиса направляться не будут. Чтобы в дальнейшем получать уведомления на бумажном носителе, нужно в личном кабинете выбрать способ направления уведомления на бумаге или направить сообщение в налоговый орган.

Указанные в уведомлениях налоги необходимо оплатить не позднее 3 декабря 2018 года в соответствии с приложенными к ним платежными документами. 

____________________________________________________________

Каков порядок формирования и направления физическому лицу налогового уведомления на уплату имущественных налогов? 

Ответ:

Обязанность по исчислению имущественных налогов с физических лиц (налога на имущество физических лиц, транспортного и земельного налогов) возлагается на налоговый орган, который не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа формирует и направляет по адресу регистрации (пребывания) налогоплательщика налоговое уведомление.

Уведомление может быть передано физическому лицу (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Стоит обратить внимание, что граждане, которые подключены к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получат уведомления только в электронном виде в своем личном кабинете, без дублирования на бумаге.

В случае направления налогового уведомления по почте заказным письмом, такое уведомление считается полученным по истечении шести рабочих дней с даты направления заказного письма.

Не получив налоговое уведомление, налогоплательщик вправе обратиться в налоговый орган по месту своей постоянной регистрации (по месту пребывания) или месту нахождения имущества лично, письменно по почте, через официальный сайт Федеральной налоговой службы www.nalog.ru с помощью сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», «Обратиться в ФНС России» для получения налогового уведомления и платежных документов на уплату налога.

Печать и направление уведомлений осуществляются с июля по октябрь текущего года. В связи с тем, что массовая печать осуществляется типографиями филиалов ФКУ «Налог-сервис» в ряде городов России (Волгоград, Нижний Новгород, Красноярск, Кемерово, Москва, Санкт-Петербург, Уфа), уведомление может прийти из любого из этих городов.

Указанные в уведомлениях налоги необходимо оплатить не позднее 3 декабря 2018 года в соответствии с приложенными к ним платежными документами.

____________________________________________________________

В налоговых уведомлениях физических лиц за 2017 год произошли изменения 

В связи с началом массовой рассылки налоговых уведомлений ФНС России информирует граждан о следующих изменениях в расчетах налогов по сравнению с предыдущим годом.

В уведомление впервые будет включён налог на доходы физических лиц за 2016 и 2017 годы. Он применяется для доходов, по которым не был удержан НДФЛ, а сведения были представлены налоговыми агентами в порядке, установленном п. 5 ст. 226 и п. 14 ст. 226.1 НК РФ.

Для «льготных» категорий налогоплательщиков будет применён вычет при расчете земельного налога, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному участку (п. 5 ст. 391 НК РФ). Если ранее гражданин, имеющий право на вычет, пользовался льготами, то для его применения не нужно дополнительно обращаться в налоговую инспекцию.

Для детей-инвалидов введены налоговые льготы. Ранее дети-инвалиды не имели федеральных льгот при налогообложении недвижимого имущества. Они действовали только для инвалидов с детства, которые являются совершеннолетними лицами, чья инвалидность наступила до 18 лет.

Теперь на детей-инвалидов распространена льгота, предусмотренная п. 5 ст. 391 НК РФ. По ней налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка для «льготных» категорий налогоплательщиков.

Также дети-инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество физлиц на один объект определённого вида, который не используется в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть квартира, жилой дом, гараж или хозпостройка площадью до 50 кв. м.

Льготы применяются с налогового периода 2015 года на основании заявления гражданина, оформленного в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@, а также информации, подтверждающей отнесение налогоплательщика ко «льготной» категории лиц.

При расчете налога на имущество коэффициент к налоговому периоду возрастет с 0,2 до 0,4, поскольку порядок расчета налога на имущество физлиц исходя из кадастровой стоимости будет применяться второй год (п. 8 ст. 408 НК РФ).

Владельцам легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн руб. транспортный налог за 2017 год будет исчислен с повышающими коэффициентами от 1,1 до 3 (ст. 362 НК РФ).

С июля по октябрь текущего года налоговые органы будут направлять налогоплательщикам уведомления по почте, а также размещать в их личных кабинетах на сайте www.nalog.ru. Указанные в уведомлениях налоги необходимо оплатить не позднее 3 декабря 2018 года в соответствии с приложенными к ним платежными документами.

____________________________________________________________

Для детей-инвалидов введены налоговые льготы

 

С этого года вступили в силу изменения, позволяющие детям-инвалидам пользоваться льготами по имущественным налогам. Ранее дети-инвалиды не имели федеральных льгот при налогообложении недвижимого имущества. Они действовали только для инвалидов с детства, которые являются совершеннолетними лицами, чья инвалидность наступила до 18 лет.

Теперь на детей-инвалидов распространена льгота, предусмотренная п. 5 ст. 391 НК РФ. По ней налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка для «льготных» категорий налогоплательщиков.

Также дети-инвалиды освобождены от уплаты налога на имущество физлиц на один объект определённого вида, который не используется в предпринимательской деятельности (п. 1 ст. 407 НК РФ). Таким объектом может быть квартира, жилой дом, гараж или хозпостройка площадью до 50 кв. м.

Льготы применяются с налогового периода 2015 года на основании заявления гражданина, оформленного в соответствии с приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@, а также информации, подтверждающей отнесение налогоплательщика ко «льготной» категории лиц. 

____________________________________________________________

Можно ли получить разъяснения, касающиеся налогового уведомления по имущественным налогам за 2017 год, без личного визита в налоговую инспекцию? 

На стартовой странице сайта ФНС России www.nalog.ru есть новый раздел «Налоговое уведомление 2018», в котором налогоплательщики могут получить исчерпывающую информацию, связанную с налоговым уведомлением на уплату имущественных налогов физических лиц за 2017 год.

Как правило, у налогоплательщиков возникает масса вопросов на эту тему. Новый раздел сайта позволяет найти разъяснения практически в любой ситуации. Он содержит три подраздела: «Из чего состоит Ваше налоговое уведомление?», «С какими ситуациями Вы можете столкнуться?», «Что изменилось по сравнению с прошлым годом?». Налогоплательщик может ознакомиться с формой уведомления, структурой указанной в нем информации, формулой и детальным порядком расчета налогов с пояснениями.

В разделе также собраны часто возникающие жизненные ситуации и понятный алгоритм действий: например, если человек не получил уведомление или потерял его, если уведомление не выдают его близким и родным и т.д. Кроме того, можно узнать о действующих ставках и льготах, региональных и местных изменениях.

Для получения консультации Вы также можете обратиться в налоговые инспекции по телефонам горячих линий, указанным на сайте в разделе «Контакты».

Напомню, в Ставропольском крае массовая рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам за 2017 год осуществляется с июля по октябрь текущего года. При этом граждане, подключенные к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получат уведомления только в электронном виде в своем личном кабинете.

Указанные в уведомлениях налоги необходимо уплатить не позднее 3 декабря 2018 года.

____________________________________________________________

Правда ли, что определенная площадь в квартире не облагается налогом на имущество физических лиц?

Законодательством установлен специальный налоговый вычет, предусматривающий для физических лиц освобождение от уплаты налога на имущество определенной площади в помещении. В квартире не облагаются налогом 20 кв. м, в жилом доме - 50 кв. м, а если вы владеете комнатой, то от налога освобождаются 10 кв. м. Например, в квартире площадью 60 кв. м облагаются налогом только 40 кв. м.

На каждый объект недвижимости предоставляется один вычет вне зависимости от количества собственников и от того, являются ли они льготниками. Для получения вычета никуда обращаться не нужно: в налоговом уведомлении кадастровая стоимость недвижимости уже будет уменьшена на стоимость налогового вычета.

Печать и направление уведомлений осуществляются с июля по октябрь текущего года. В связи с тем, что массовая печать осуществляется типографиями филиалов ФКУ «Налог-сервис» в ряде городов России (Волгоград, Нижний Новгород, Красноярск, Кемерово, Москва, Санкт-Петербург, Уфа), уведомление может прийти из любого из этих городов.

Граждане, подключенные к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получат уведомления только в электронном виде в своем личном кабинете. Уведомления на бумаге пользователям данного сервиса направляться не будут. Чтобы в дальнейшем получать уведомления на бумажном носителе, нужно в личном кабинете выбрать способ направления уведомления на бумаге или направить сообщение в налоговый орган.

Указанные в уведомлениях налоги необходимо оплатить не позднее 3 декабря 2018 года в соответствии с приложенными к ним платежными документами.

____________________________________________________________

Новый раздел о налоговом уведомлении создан на сайте ФНС России 

На стартовой странице сайта ФНС России появился раздел «Налоговое уведомление 2018», в котором налогоплательщики могут получить исчерпывающую информацию, связанную с налоговым уведомлением на уплату имущественных налогов физических лиц за 2017 год.

Как правило, у налогоплательщиков возникает масса вопросов на эту тему. Новый раздел сайта позволяет найти разъяснения практически в любой ситуации. Он содержит три подраздела: «Из чего состоит Ваше налоговое уведомление?», «С какими ситуациями Вы можете столкнуться?», «Что изменилось по сравнению с прошлым годом?». Налогоплательщик может ознакомиться с формой уведомления, структурой указанной в нем информации, формулой и детальным порядком расчета налогов с пояснениями.

В разделе также собраны часто возникающие жизненные ситуации и понятный алгоритм действий: например, если человек не получил уведомление или потерял его, если уведомление не выдают его близким и родным и т.д. Кроме того, можно узнать о действующих ставках и льготах, региональных и местных изменениях.

Напомним, в Ставропольском крае массовая рассылка налоговых уведомлений по имущественным налогам за 2017 год осуществляется с июля по октябрь текущего года. В связи с тем, что массовая печать осуществляется типографиями филиалов ФКУ «Налог-сервис» в ряде городов России (Волгоград, Нижний Новгород, Красноярск, Кемерово, Москва, Санкт-Петербург, Уфа), уведомление может прийти из любого из этих городов.

При этом граждане, подключенные к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получат уведомления только в электронном виде в своем личном кабинете.

Указанные в уведомлениях налоги необходимо уплатить не позднее 3 декабря 2018 года.

____________________________________________________________

Пользователи личного кабинета получат налоговые уведомления только в электронном виде

 

В июле началась массовая рассылка налоговых уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц за 2017 год. Печать и направление уведомлений будут осуществляться по октябрь текущего года. В связи с тем, что массовая печать осуществляется типографиями филиалов ФКУ «Налог-сервис» в ряде городов России (Волгоград, Нижний Новгород, Красноярск, Кемерово, Москва, Санкт-Петербург, Уфа), уведомление может прийти из любого из этих городов.

Налоговая служба обращает внимание, что граждане, подключенные к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», получат уведомления только в электронном виде в своем личном кабинете. Уведомления на бумаге пользователям данного сервиса направляться не будут. Чтобы в дальнейшем получать уведомления на бумажном носителе, нужно в личном кабинете выбрать способ направления уведомления на бумаге или направить сообщение в налоговый орган.

Напомним, срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2017 год -  не позднее 3 декабря 2018 года.

Законодательная карта   Поиск   Карта сайта